Как покупать в Европе и не платить налоги
Шопинг в Европе обойдется вам дешевле, чем на родине, если воспользоваться программой такс-фри
В Европе, как и в России, в стоимость магазинных покупок входит налог на добавленную стоимость, НДС .
Кратко: как вернуть НДС в Европе
- Убедитесь, что вы едете в страну, где работает такс-фри
- По прилете узнайте, где в аэропорту офисы таможни и оператора такс-фри
- Найдите магазины с эмблемой такс-фри и прийти туда с паспортом
- Купите на минимальную сумму, с которой возвращают налог
- Заполните на кассе заявку на такс-фри
- При отлете соберитесь так, чтобы документы и покупки были под рукой
- В аэропорту в день отъезда заверьте заявку на такс-фри у таможенников
- Обратитесь за возвратом денег к оператору такс-фри
Туристы имеют право не платить НДС чужой стране, потому что не пользуются бюджетными благами. Туристам не полагается бесплатный проезд или бесплатное лечение, поэтому и платить НДС они не обязаны. Кроме того, возврат налога — дополнительная приманка для туристов. Но, так как просто не платить налоги нельзя, в магазине туристы платят НДС , а потом возвращают его — уже после того, как пересекли границу. Это и называется такс-фри.
Такс-фри — хороший способ сэкономить на покупках за границей. Например, в Испании благодаря такс-фри вы заплатите за Айфон СЕ почти на 10 000 рублей меньше, чем в России.
489 евро за Айфон − 85 евро НДС = 404 евро
Как работает такс-фри
Такс-фри работает для магазинных товаров, но не для всех и не во всех странах. Вернуть налог с одежды и техники вероятнее, чем с продуктов и спиртного. Не получится оформить такс-фри на проживание в отеле, ужин в ресторане или аренду автомобиля: возврат налога не распространяется на услуги.
Прежде чем вернуть вам налог, каждая страна хочет убедиться, что вы действительно турист и действительно потратили деньги на покупки в этой стране. Поэтому в возврате налога участвуют три службы:
Магазин | Таможня | Оператор такс-фри |
---|---|---|
Продает вам товар и помогает оформить документы на возврат налога. | При вылете из страны проверяет документы и покупки. Подтверждает право на возврат налога. | Выплачивает вам деньги: наличными или на карту. |
Таможня и оператор такс-фри — разные службы. Таможня работает на государство и следит, чтобы туристам не возвращали налог за покупки, которых те не совершали. Поэтому при вылете таможенники обычно сверяют покупки с чеками, хотя строгость таможни сильно зависит от страны. В Великобритании таможенники требуют предъявить покупки и придираются даже к нарушенной упаковке. А в Испании на покупки смотрят выборочно.
Оператор такс-фри работает на вас, но не имеет права возвращать деньги без разрешения таможни. Так как туристы проходят таможенный контроль при выезде из страны, то и операторы такс-фри чаще всего располагаются в аэропорту.
Иногда операторы открывают офисы в городах — обычно при банках или в крупных торговых центрах. Такие офисы выплачивают деньги еще до отъезда из страны. Но это возврат в долг — туристы всё равно обязаны при отъезде заверить на таможне документы на такс-фри и выслать их оператору. Чтобы получить деньги в городском офисе такс-фри, необходимо предоставить данные кредитной карты. Если турист не прислал документы от таможни, оператор обратно спишет деньги с кредитки.
Почти каждая европейская страна возвращает налог туристам:
Спросите об этом на стойке информации или просто у ближайшего сотрудника аэропорта.
Если офис таможни в зоне регистрации или прилета, полезно дойти туда и уточнить требования к перевозке покупок по такс-фри. Заодно вы оцените, сколько времени при вылете уйдет на таможенный контроль и возврат налога. Посмотрите, сколько идти от таможни до регистрации и какие очереди в офисы на такс-фри. Так вы примерно поймете, насколько заранее приезжать в аэропорт в день вылета.
Продуктовые лавки и хозяйственные магазины редко работают по правилам такс-фри. Возвращают налог крупные и популярные у туристов магазины.
Например, в Испании отличный такс-фри делает сеть универмагов «Эль-корте-инглес» и медиагипермаркет «Фнак», во Франции — торговая галерея «Лафайет», а в Италии — торговые центры «Ла-ринашенте».
Такие магазины размещают в витрине или на кассе специальную эмблему:
Никто не любит возиться с мелочью, поэтому страны возвращают налог на покупки начиная с определенной суммы. У каждой страны минимальная сумма чека разная. Правила стран вы найдете на сайтах операторов такс-фри. Или уточните минимальную сумму прямо в магазине.
Нельзя складывать суммы нескольких чеков из разных магазинов, чтобы набрать необходимую минимальную сумму. Но если у вас несколько чеков и каждый на минимальную сумму, то вы вернете налог с каждого чека. Мегамаркеты, например испанский «Фнак», оформляют такс-фри по нескольким чекам из разных отделов.
Пример заполненной формы
Не уходите из магазина без заявки и чека
Заявку на такс-фри и чеки на покупки положите вместе с паспортом.
Как паковать покупки, зависит от строгости таможенников. Если не удалось заранее узнать требования таможни, готовьтесь к самому строгому досмотру. Во время поездки не используйте покупки, не распаковывайте их, не снимайте бирки. При отъезде соберите покупки так, чтобы в любой момент можно было достать и показать их таможне.
Если всё нормально, таможенники проставляют на заявку свой штамп.
Важно не сдать покупки в багаж раньше, чем вы пройдете таможенный контроль. Но в некоторых аэропортах на таможню вы попадаете уже после регистрации и сдачи багажа. В таком случае еще во время регистрации попросите сотрудника аэропорта пригласить к вам таможенника. Таможенник проверит покупки прямо у стойки регистрации под гневное улюлюканье ваших соотечественников, которым вы задерживаете очередь. После этого спокойно сдавайте багаж.
Оператор вернет налог, но не весь: от 5 до 15 % от положенных вам денег оператор возьмет в счет комиссии за свои услуги. Операторы не афишируют комиссию, и просчитать ее заранее сложно: комиссия зависит от оператора, страны и даже суммы покупки. Самое распространенное правило: чем больше сумма покупки, тем меньше комиссия. Поэтому такс-фри с покупок на 1000 евро выгоднее, чем с покупок на 100 евро.
Способ возврата зависит от того, как вы оплачивали покупки. Если платили наличными — то и налог вернут наличными, если картой — деньги вернут на карту. Операторы такс-фри работают не со всеми картами: кредитная карта подойдет любая, а вот дебетовую карту «Мастеркард» принимают не всегда. Здесь повезло владельцам карты Tinkoff Black: дебетовую карту Тинькофф-банка иностранные банки воспринимают как кредитную. Поэтому смело оформляйте такс-фри на Tinkoff Black.
На таможенный контроль и возврат налога в среднем уходит от получаса до двух часов, поэтому в аэропорт стоит приехать заранее. Если время перед вылетом поджимает, главное — проштамповать заявку у таможенников. После этого отправьте заявку и чеки по почте оператору — тут вам пригодится конверт, полученный вместе с заявкой на такс-фри. Только сфотографируйте документы перед отправкой: если письмо затеряется, фотографии документов помогут выяснить отношения с оператором.
Самый последний вариант — обратиться за возвратом в российский банк. Такие банки вы найдете всего в нескольких городах России. Задайте оператору такс-фри вопрос по почте или в соцсетях, с какими банками в России он работает. В банке предъявляете заявку, чеки и паспорта — российский и загран. Будьте готовы, что банк выдаст положенные вам деньги в рублях по внутреннему курсу и курс этот будет не в вашу пользу.
Совет от Тинькофф-банка
Смотрите по ситуации, как выгоднее возвращать деньги — наличными или на карту. За выдачу денег наличными оператор берет дополнительную комиссию — в среднем по Европе 3 евро за одну заявку. Перевод на карту стоит денег, когда оператор такс-фри отправляет вам деньги в одной валюте, а карта у вас в другой.
«Глобал-блю» отправляет деньги в долларах или в рублях. Если получаете возврат на евровую карту, выпущенную в России, вы заплатите от 3 до 5 % комиссии за пересчет денег в евро. Для возврата налога от «Глобал-блю» лучше подойдет рублевая или долларовая кредитная карта.
Еще одна особенность возврата налога на карту: деньги приходят не сразу. Оператор обязан отправить деньги в течение 3—5 дней, но не гарантирует, что они быстро придут к вам на карту. Деньги могут идти и два месяца. Плохо это или хорошо — решать вам. Как минимум вы избежите соблазна тут же потратить сэкономленное на вино, шоколадки и открытки из дьюти-фри.
При этом банковская карта выручит во многих случаях. Например, если у оператора такс-фри внезапно закончились наличные. «Глобал-блю» к тому же возвращает наличными только 1500 евро — если вы обращаетесь за возвратом на большую сумму, остаток вам предложат перечислить на карту. Если вы не успели обратиться за возвратом в аэропорту, удобнее получить деньги на карту, чем искать в России банк, который делает выплаты по такс-фри.
Читаем свежие поправки в НК РФ: освобождение от НДФЛ и взносов, учет при лизинге и другие новшества
С 2022 года вводится ряд новшеств для лизингодателей и лизингополучателей. Меняются правила амортизации и начисления налога на имущества по арендуемым объектам; устанавливается порядок учета выкупной стоимости лизингового имущества. Помимо этого, расширяется перечень доходов, освобожденных от НДФЛ, налога на прибыль и страховых взносов. А также уточняется, кто может не включать «коронавирусные» субсидии в доходы. Эти и другие поправки утверждены Федеральным законом от 29.11.21 № 382-ФЗ.
- Изменения по амортизации объектов лизинга
- Новый порядок учета лизинговых платежей
- Налог на имущество по арендованному объекту
- Переходный период для договоров лизинга
- Доходы, освобожденные от НДФЛ, налога на прибыль и взносов
- Какие еще поправки внесены в Налоговый кодекс Законом № 382-ФЗ
Изменения по амортизации объектов лизинга
По действующим правилам амортизировать переданное в лизинг имущество должен тот, кто учитывает его согласно условиям договора. Это может быть либо лизингодатель, либо лизингополучатель (п. 10 ст. 258 НК РФ).
С января 2022 года это правило перестанет действовать. С указанной даты амортизацию объекта вправе начислять только лизингодатель. За ним сохраняется право применить повышающий коэффициент (не более 3) к объектам, не относящимся к первой — третьей амортизационным группам (новая редакция подп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ).
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам Попробовать бесплатно
Новый порядок учета лизинговых платежей
Суть финансовой аренды в следующем. Лизингополучатель пользуется арендованным имуществом и ежемесячно перечисляет платежи лизингодателю.
Иногда по условиям договора арендатор постепенно выкупает объект, чтобы впоследствии получить на него право собственности. Тогда к ежемесячной арендной плате добавляется так называемая выкупная стоимость (ВС).
Рассмотрим отдельно данные виды платежей.
Арендная плата
С ней все просто. Лизингодатель включает ее в доходы, а лизингополучатель — в расходы. Такой порядок существует сейчас, и сохранится после 1 января 2022 года.
Зарегистрировать договор аренды в Росреестре через интернет
Выкупная стоимость: действующие правила
Здесь дело обстоит сложнее. В действующей редакции Налогового кодекса четко не прописано, как отразить ее в налоговом учете. То есть не сказано, включается ли выкупная стоимость в доходы у лизингодателя, и в расходы у лизингополучателя.
Чиновники считают, что ежемесячные платежи в виде ВС — это аванс. Показывать его в учете нельзя до тех пор, пока право собственности на объект не перейдет от лизингодателя к лизингополучателю.
Когда переход произойдет, лизингодатель должен отразить выкупную стоимость как доходы от продажи имущества. Лизингополучатель — включить ВС в первоначальную стоимость объекта и начать списывать через амортизацию (письмо Минфина от 18.02.19 № 03-03-06/1/10341; см. « Как учесть лизинговые платежи и выкупную стоимость лизингового имущества »).
Выкупная стоимость: новые правила
С января 2022 года в Налоговом кодексе появится алгоритм учета выкупной стоимости. В новой редакции подпункта 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ четко сказано: если лизинговый платеж включает в себя выкупную стоимость, то расходы лизингополучателя формируются за минусом ВС.
Таким образом, подход, изложенный в разъяснениях Минфина, закреплен на законодательном уровне.
Новшества касаются только налогоплательщиков на основной системе. Для «упрощенщиков» все остается по-прежнему. Лизингодатели на УСН показывают в доходах весь платеж, в том числе и выкупную стоимость (письмо Минфина от 04.08.17 № 03-11-11/49896; см. «Лизингодатель на УСН включает в доходы все суммы, полученные по договору лизинга»). А лизингополучатели на УСН с объектом «доходы минус расходы» включают выкупную стоимость в затраты (письмо 02.10.15 № 03-11-06/2/56616; см. «Минфин: лизингополучатель на УСН может списать на расходы лизинговые платежи и выкупную цену предмета лизинга»).
Получить образец учетной политики для небольшого ООО Получить бесплатно
Налог на имущество по арендованному объекту
В 2022 году и далее будет действовать новое положение. Налог на имущество по арендованному (в том числе переданному в лизинг) объекту платит арендодатель (лизингодатель). Это закреплено в новом пункте 3 статьи 378 НК РФ.
Заметим, что данный порядок может повлечь сложности, если налог на имущество исчисляется по среднегодовой (а не кадастровой) стоимости объекта. Дело в том, что среднегодовая стоимость определяется на основании данных бухучета. Но по нормам ФСБУ 25/2018 (утв. приказом Минфина от 16.10.18 № 208; обязателен к применению с 2022 года) арендованное имущество учитывается на балансе арендатора (лизингополучателя). Следовательно, для лизингодателя посчитать среднегодовую стоимость будет затруднительно.
Подать заявление о льготе по налогу на имущество через интернет
Переходный период для договоров лизинга
Перечисленные выше новшества применяются, если договор лизинга заключен в 2022 году или позднее.
Если же договор был заключен в 2022 году или ранее, налоговый и бухгалтерский учет лизингового имущества нужно вести по прежним правилам вплоть до истечения срока действия договора. Так сказано в статье 2 комментируемого закона № 382-ФЗ.
Доходы, освобожденные от НДФЛ, налога на прибыль и взносов
Законодатели расширили перечни видов доходов физлиц и организаций, не подпадающих под налогообложение. Соответствующие поправки внесены в статьи 217, 251 и 422 НК РФ.
Изменения будут распространяться на следующие виды доходов, полученных с начала 2022 года:
1. Зарплата в сумме не более 12 792 руб., если ее выплатил работодатель — малое или среднее предприятие (или СОНКО), получивший субсидию из федерального бюджета за нерабочие дни в октябре и ноябре 2022 года, либо в связи с введением QR-кодов и иных ограничений. Предусмотрено однократное освобождение от НДФЛ и страховых взносов — в месяце получения субсидии или в следующим за ним календарном месяце. Подробнее см. « Как бизнесу получить субсидию за нерабочие дни в ноябре » и « Зарплату, выплаченную за счет субсидии на нерабочие дни, освободили от НДФЛ и взносов ».
Рассчитывайте зарплату и пособия с учетом ежегодного повышения МРОТ Рассчитать бесплатно
2. Призы в денежной и натуральной форме, полученные за участие в вакцинации от коронавируса (освобождены от НДФЛ). Также см. « Денежная лотерея для привившихся от коронавируса продлена ».
3. Доходы, возникающие в связи с бесплатной газификацией до границ земельного участка (освобождены от НДФЛ).
4. Гранты, премии, призы и (или) подарки в денежной, либо натуральной форме, если они вручены некоммерческими организациями, включенными в утвержденный правительством РФ перечень. Получатели-физлица освобождены от уплаты НДФЛ, а получатели-компании — от уплаты налога на прибыль.
Помимо этого, изменены условия, при соблюдении которых организации могут не учитывать в базе по налогу на прибыль «коронавирусные» субсидии, полученные из федерального или регионального бюджетов. Раньше льгота полагалась тем субъектам малого и среднего бизнеса, которые были включены в соответствующий реестр на 1 марта 2022 года и занимались деятельностью в наиболее пострадавших отраслях (см. « Субсидия на профилактику коронавируса: нужно ли включать ее в доходы при ОСНО и «упрощенке »?). Теперь право на льготу есть у субъектов МСП, включенных в реестр на день получения субсидии. Такое же право имеют и социально-ориентированные некоммерческие организации. При этом уточнено, что льгота не действует, если субсидия предоставлена на компенсацию процентных ставок по кредитам (новая редакция подп. 60 п. 1 ст. 251 НК РФ, вступила в силу 29 ноября 2022 года). Добавим: новые положения об учете «коронавирусных» субсидий касаются и «упрощенщиков», так как они могут не учитывать доходы, перечисленные в статье 251 Налогового кодекса (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ).
Узнать ОКВЭДы, систему налогообложения и доходы вашего контрагента
Какие еще поправки внесены в Налоговый кодекс Законом № 382-ФЗ
Суть поправки
Соответствующая норма Кодекса
Дата вступления в силу
Добавлено правило: при безвозмездной передаче недвижимости в казну РФ восстанавливать НДС не нужно
новая редакция подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ
29 ноября 2022 года
Уточнено, что компании и ИП, производящие российское шампанское, вправе применять ЕСХН и «упрощенку»
новые редакции подп. 2 п. 6 ст. 346.2 НК РФ и подп. 8 п. 3 ст. 346.12 НК РФ
1 января 2022 года
Установлено правило: ИФНС должна рассылать юрлицам, находящимся в процессе ликвидации, сообщения о сумме транспортного налога не позднее одного месяца после истечения срока уплаты авансового платежа
новый подп. 4 п. 4 ст. 363 НК РФ
1 января 2022 года
Увеличен срок, отведенный организациям — плательщикам транспортного налога, для подачи пояснений и документов. Сейчас этот срок составляет 10 дней с даты получения сообщения об исчисленной сумме налога, станет — 20 дней
новая редакция п. 6 ст. 363 НК РФ
1 января 2022 года
Региональным властям будет запрещено дифференцировать ставки налога на имущество организаций исходя из категорий налогоплательщиков. Но разрешено — исходя из вида недвижимости и кадастровой стоимости объектов
новая редакция п. 2 ст. 380 НК РФ
1 января 2023 года
Установлено ограничение по применению коэффициента 1,1 при расчете земельного налога и налога на имущество физлиц. Коэффициент предназначен для тех, у кого налог за текущий период превышает величину, равную налогу за предыдущий период, умноженному на 1,1 (см. «Поправки в НК РФ по «имущественным» налогам: отмена деклараций по транспортному и земельному налогам, новые правила по льготам для физлиц»). По новым правилам коэффициент 1,1 нельзя применять при неправомерном использовании земли и изменении характеристик объекта недвижимости, влияющих на его кадастровую стоимость.
новые редакция п. 17 ст. 396 НК РФ и п. 8.1 ст. 408 НК РФ
Разбираемся в налогах Канады: ставки и льготы для физлиц, инвесторов и бизнеса
Обозреватель, автор RB.RU
Канаду регулярно признают одной из лучших стран по качеству жизни и привлекательности для эмиграции, в том числе из России и СНГ. По данным на 2016 год, количество русских канадцев составляло более 600 тысяч.
Канадская государственная налоговая система непростая, действует на разных уровнях и включает много нюансов для физических лиц, инвесторов и бизнеса. Однако зная их, можно существенно снизить налоговую нагрузку.
Содержание:
Физические лица
Кто платит налоги
Налоги в Канаде платят резиденты, а также другие физические лица, получающие там доход. При этом статус налогового резидента может быть определен индивидуально.
Если человек находится в стране более 183 дней в году, он автоматически становится резидентом на этот период. В остальных же случаях может быть учтен целый ряд связей с Канадой: от наличия недвижимости для проживания до членства в различных клубах.
Тест: привлечёт ли твой стартап финансирование?
«Многие ошибочно считают, что иммиграционный статус физического лица (наличие/отсутствие гражданства или вида на жительство) является решающим фактором при определении налогового резидентства. Это не так.
Иммиграционный статус — лишь один из многих факторов при определении налогового резидентства Канады. Человек может быть канадским гражданином и не быть канадским налоговым резидентом и наоборот
— обращает внимание Анна Малажавая, налоговый адвокат и основатель фирмы налогового права Advotax Law в Торонто.
В отличие от России, здесь налоговую декларацию должен подавать каждый налоговый резидент самостоятельно — раз в год не позднее 30 апреля. Налоговые расчеты ведутся в канадских долларах.
Подоходный налог
Это основной налог для физических лиц и ИП, которым облагается весь чистый доход. Налог взимается по прогрессивной шкале на двух уровнях: федеральном и провинциальном, — поэтому имеет комбинированную ставку.
Ставка федерального налога на годовой доход:
- 15% — на первые 49 020 $;
- 20,5% — от 49 021 до 98 040 $;
- 26% — от 98 041 до 151 978 $;
- 29% — от 151 979 до 216 511 $;
- 33% — выше 216 511 $.
Провинциальный налог зависит от местоположения. Всего в Канаде 10 провинций и 3 территории, в каждой действуют свои ставки. Так, в Онтарио доход свыше 150 000 долларов в год облагается налогом по ставке 12,16%, а в Квебеке — 25,75%.
Политическая карта Канады. Источник: Wikipedia
Как посчитать налог? Допустим, вы работаете в Онтарио и зарабатываете 60 000 $ в год. Рассчитаем сначала федеральную часть:
49 020 х 15% + 10 980 х 20,5% = 7 353 + 2 250,9 = 9 604 $
И провинциальную для Онтарио:
45 142 х 5,05% + 14 858 х 9,15% = 2 280 + 1 360 = 3 640 $
Суммарно вы заплатите налог 13 244 $. То есть ваша комбинированная ставка составит 22%.
Компенсации
Несмотря на высокие налоговые ставки, в Канаде довольно много федеральных и провинциальных льгот и вычетов, позволяющих платить меньше налогов.
Физические лица с доходом менее 7 500 $ в год полностью освобождаются от налога. При низком доходе возможны налоговые вычеты: максимум до 1 381 $ для одиноких людей с доходом не выше 24 573 $, до 2 379 $ для семей с доходом не выше 37 173 $.
Также компенсации положены следующим категориям физлиц:
- содержащим инвалидов или пенсионеров;
- семьям с детьми (в калькуляторе можно рассчитать, какие льготы вам положены);
- с неработающим супругом;
- покупателям первого жилья;
- с тратами на медицину более 3% дохода.
Для некоторых налогоплательщиков действует вычет по НДС. В том числе и для «ньюкамеров» — новых резидентов, недавно эмигрировавших в Канаду. Новичкам на вычет можно претендовать только в первый налоговый год.
Например, за 2022 год (период выплат — с июля 2022 года по июнь 2022 года) можно получить:
- до 456 $ для одного человека;
- до 598 $ для семьи;
- до 157 $ на каждого ребенка до 19 лет.
По словам Анны Малажавой, в сране существует бесконечное количество возможностей для оптимизации налоговых обязательств в зависимости от статуса и/или деловых договоренностей налогоплательщика.
«Канадское налоговое законодательство, в частности акт о подоходном налоге, — это очень сложный законодательный инструмент. Только по объему он в три раза превышает трехтомник “Война и Мир” Л.Н. Толстого»
Анна также рассказала, что одним из распространенных примеров являются вклады в Registered Retirement Savings Plan — специальный сберегательный счет, на котором вложенные не облагаемые налогом доходы будут заблокированы до тех пор, пока человек не выйдет на пенсию или не снимет накопления по другой причине.
Например, если человек заработал 100 000 $ в 2022 году, но отложил 10 000 $ на такой счет, то подоходный налог он будет платить на 90 000 $, а не на 100 000 $ дохода (экономится примерно 3 400 $ в налогах).
Социальные взносы
Система социальной защиты Канады обеспечивается страховыми взносами физлиц и компаний. Из зарплаты работников вычитаются взносы в канадскую пенсионную программу и фонд страхования занятости, далее к ним применяются надбавки работодателя.
Пенсионный взнос обязателен для занятых в возрасте от 18 до 65 лет, затем можно выбрать, прекратить отчисления или нет. Верхний порог для взносов — 70 лет.
Из зарплаты до 61 600 $ в год удерживается 5,45%, столько же выплачивает и работодатель. Годовая сумма взносов ограничивается — не более 3 166,45 $ для физических лиц и не более 6 332,9 $ для самозанятых.
Второй взнос предполагает страхование занятости и гарантирует выплаты на время безработицы, болезни, беременности, ухода за ребенком или тяжелобольным.
Взнос составляет 1,58% от зарплаты, работодатель уплачивает его в страховой фонд с коэффициентом 1,4. Размер отчислений ограничивается годовым доходом сотрудника (до 56 300 $ в год) или размером взноса (до 889,54 $).
Инвесторы
Прирост капитала
В Канаде нет специального налога на прирост капитала. На него действует тот же подоходный налог, но только на 50% суммы. Например, если вы получили прибыль 5 000 $ от продажи акций, то к вашему годовому налогооблагаемому доходу надо будет прибавить 2 500 $.
Если при продаже капитала вы понесли убыток (продали дешевле, чем покупали), то его можно применить к любой сумме прироста капитала, полученной за год, тем самым снизив налоговую базу. Неиспользованные убытки можно также переносить на предыдущие три года или будущие периоды.
Дивиденды
Налогообложение дивидендов работает по отдельным правилам. Во-первых, налогом облагается вся сумма дивидендов, а также их валовая прибыль в зависимости от категории.
Интерфейс калькулятора подоходного налога
В Канаде существуют два вида дивидендов: приемлемые (корпораций, которые не имеют права на вычет для малого бизнеса и, соответственно, платят более высокие налоги) и неприемлемые (дивиденды малого бизнеса).
Прибыль приемлемых дивидендов составляет 38%, неприемлемых — 15%. То есть, если вы получили оба вида дивидендов по 200$, ваш налогооблагаемый доход составит:
200 х 1,38 + 200 х 1,15 = 276 + 230 = 506 $.
Второй нюанс заключается в том, что вы имеете право на налоговый вычет, так как прибыль по дивидендам, которую должна была заработать компания, уже облагалась налогом по корпоративной ставке (только для канадских компаний).
Для приемлемых дивидендов вычет составляет 15,0198% от налогооблагаемого дохода, для остальных — 9,0301%. В нашем примере вычет составит:
276 х 15,0198 % + 230 х 9,0301% = 62,22 $
Иностранные дивиденды считаются как процентный доход и облагаются налогом по полной ставке, налоговый вычет на них не действует.
Рассчитать подоходный налог с учетом всех видов прибыли можно здесь.
Налоги для нерезидентов
Для нерезидентов на определенные виды доходов из канадских источников действует налоговая ставка 25%. Она распространяется на проценты, дивиденды, роялти, пенсионные выплаты и арендный доход.
При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка может снижаться до 15, 10 или даже 5%. Так, налоговые резиденты России платят налог на дивиденды канадских компаний не более 15%.
Для детальных расчетов используйте калькулятор налогов для нерезидентов.
Покупатели недвижимости
Этой категории инвесторов важно знать о дополнительных налогах, связанных с покупкой, содержанием и продажей недвижимости.
Основной налог при покупке — на передачу права собственности. Ставка прогрессивная в зависимости от стоимости недвижимости: от 0,5% (на первые 55 000 $) до 2% (на объект дороже 400 000 $).
Также размер налога зависит от провинции. В трех провинциях налог отсутствует: в Альберте, Новой Шотландии и сельской местности Саскачевана. А если объект находится в Торонто, налог придется заплатить в двойном размере.
Для тех, кто покупает жилье впервые, в провинциях существуют специальные программы, позволяющие возместить налог. Например, в Онтарио на покупку стоимостью до 368 333 $ действует полное возмещение налога, дороже этой суммы — скидка 4 000 $.
Если вы покупаете новый или отремонтированный дом, на него также будет действовать налог GST/HST (аналог НДС) от 5 до 15%.
Нерезиденты могут покупать недвижимость в Канаде без существенных ограничений, но для них действует дополнительный налог.
«Налогообложению подлежит любая покупка жилой недвижимости в районе Большой Золотой Подковы (Greater Golden Horseshoe Region, GGH). Это 15% налог, который называют “налогом на спекуляцию для нерезидентов” (NRST), — рассказывает Елена Пальцева, риэлтор EXP Realty Canada. — Хорошая новость в том, что существуют исключения и возмещение налога. Одно из таких исключений — участие гражданина Канады в процессе покупки». Аналогичный налог есть в Британской Колумбии: недвижимость, приобретаемая иностранцем, облагается по ставке 20%.
Для покупателей первого жилья предусмотрен налоговый вычет до 750 $.
В Канаде действует налог на недвижимость, который складывается из трех частей: городского сбора, образовательного и сбора городского фонда строительства.
Размер налога определяется муниципалитетом, в среднем составляет порядка 1% от рыночной стоимости объекта. Например, здесь можно рассчитать налог на жилую недвижимость в Торонто.
Ставка налога на арендный доход зависит от типа налогоплательщика: физлица, партнерства или бизнеса. Физические лица платят стандартный подоходный налог: резиденты Канады — по прогрессивной шкале, нерезиденты — 25%. В партнерстве доход делится между партнерами, и каждый платит с него налог по своей ставке.
Для компаний базовый налог на доход от аренды составляет 38%, однако его можно снизить до 15% за счет скидок. Для этого важно, чтобы бизнес был активным: с пятью сотрудниками на полный день. При таком раскладе оформлять инвестиционную недвижимость на компанию выгоднее, чем на физическое лицо.
Елена Пальцева приводит пример: «Налог в активном бизнесе составляет 15%. Для сравнения, если физическое лицо зарабатывает 100 000 $ в год — оно заплатит налог на сумму 24 979 $. К сожалению, в бизнесе доход от аренды считается пассивным и облагается по ставке 50%. Но если в нанять в корпорацию 5+ сотрудников, то тогда бизнес считается активным и можно наслаждаться ставкой налога в 15%».
Из налогообложения можно вычесть достаточно много видов расходов, например, на на ремонт, рекламу, страхование, проценты по ипотеке, гонорары специалистов (риэлторов, юристов и других).
Как такового налога на продажу недвижимости нет. Но если вы продали недвижимость дороже, чем покупали, для компаний прибыль будет облагаться корпоративным налогом, для физлиц — подоходным (50% дохода). При продаже из налоговой базы можно вычесть все сопутствующие расходы.
Если вы продаете недвижимость, которая была местом основного проживания в течение всего времени, когда вы ею владели, прирост капитала налогом не облагается.
Однако если некоторое время вы там не проживали, а, например, сдавали дом в аренду, заранее продумайте, как вы будете отражать в налоговой декларации прирост капитала за все периоды — в этом случае есть большая вероятность, что налог заплатить все-таки придется.
Владельцы корпораций и малого бизнеса
Канадские компании платят налог на весь мировой доход, нерезиденты — с канадских источников. Также существуют НДС, налог на недвижимое имущество и социальные взносы.
В целом предпринимателям выгодно открывать здесь компанию, поскольку корпоративный налог меньше индивидуального. Кроме того, для бизнеса под канадской юрисдикцией, в отличие от зарубежной, действуют налоговые льготы.
Корпоративный подоходный налог
Налог на прибыль бизнеса складывается из федеральной и провинциальной частей по убывающей шкале. Базовая ставка налога составляет 38%, однако на практике она часто оказывается ниже.
Прежде всего, снижение происходит за счет федеральной скидки 10% с целью компенсации провинциальных налогов, а также за счет общего снижения налога (13%) на квалифицируемый доход. В результате чистая ставка составляет 15%.
Для малого бизнеса, который активно поддерживается в Канаде, чистая ставка снижается до 9%. Для этого компания должна контролироваться Канадой, а ее активный доход не должен превышать 500 000 $.
В каждой провинции действуют свои налоговые ставки: как общие, так и пониженные для малого бизнеса (от 0% до 4% для дохода до 500 000 $). Таким образом, реальный размер корпоративного налога часто составляет порядка 10-25%.
Налоговые ставки в провинциях
По аналогии с физлицами половина дохода от реализации активов облагается налогом по корпоративной ставке, убытки можно переносить на предыдущие периоды.
Аналогом НДС в Канаде выступает налог на потребление (GST). Им облагается большинство товаров и услуг, кроме основных продуктов питания, рецептурных лекарств и некоторых медицинских товаров.
Налог обязаны платить все компании с налогооблагаемыми поставками, кроме мелких поставщиков с доходом менее 30 000 $ за последние четыре квартала. Однако при желании и они могут подать заявку на регистрацию в качестве плательщика НДС.
Размер НДС зависит от того, где реализуется товар. Например, если ваша компания находится в Британской Колумбии, а товар доставляется заказчику из Онтарио, то налог будет взиматься по ставке Онтарио.
Федеральная ставка налога — 5%. В некоторых провинциях вместо нее действует свой налог с продаж (HST) по ставке 13-15%. Посмотреть ставку для вашего местоположения можно по ссылке.
Социальные взносы
О взносах работодателя в пенсионную программу и фонд страхования занятости мы уже рассказали выше. Рассчитать все отчисления можно с помощью калькулятора.
Льготы для прироста капитала малого бизнеса
Владельцы и акционеры малого бизнеса, ферм и рыболовных хозяйств могут получить льготы при продаже собственности. Для них действует пожизненное освобождение от налога на прирост капитала.
Если вы владели собственностью два года, то в течение неограниченного времени из налогообложения можно вычесть определенную сумму, в 2022 году она составляет 892 218 $ (фактически, с учетом 50% — 446 109 $).
Например, если в 2022 году малый бизнес продаст акции с прибылью 100 000 $, ему не нужно будет платить с них налог. Более того, в последующие годы он сможет воспользоваться оставшейся не облагаемой налогом суммой — 792 218 $.
IT-бизнес
Инновационные компании поддерживаются в рамках федеральной программы научных исследований и экспериментальных разработок (SR&ED). Она предполагает налоговые льготы трех видов: уменьшение подоходного налога, инвестиционный налоговый кредит или возврат денежных средств.
SR&ED рассчитана на компании и стартапы любого уровня и сферы деятельности. «Программа направлена не только на компании, занимающиеся развитием “высоких технологий”. Если кто-либо из ваших сотрудников ищет инновационные решения для технологических проблем, то их работа может полностью или частично соответствовать требованиям, — уточняет Анна Малажавая. — Комбинированный (федеральный и провинциальный) процент налогового кредита может достигать 35%. Например, если ваша компания заработала 100 000 $ и потратила 5 000 $ на SR&ED-деятельность, то можно вычесть 5 000 $ из своих налогооблагаемых доходов и в дополнение получить кредит от государства в размере примерно 1 750 $».
Заключение
Несмотря на то что в Канаде высокие базовые ставки налогов, они компенсируются развитым социальным обеспечением и множеством льгот для разных категорий налогоплательщиков.
Чтобы разобраться во всех нюансах и понять, какие скидки и вычеты положены, канадцы часто обращаются за помощью к налоговым юристам. Таким образом, вполне реально экономить на налогах сотни и даже тысячи канадских долларов.
Двойные налоги возвращаются. Во сколько это обойдется инвесторам?
Эмитенты с голландской регистрацией станут дороги для российских инвесторов с 2022 года из-за возвращения двойного налогообложения. Сколько на этом потеряют держатели активов?
Что происходит?
Соглашение Россия — Нидерланды об избежании двойного налогообложения перестанет действовать с наступлением января 2022 года.
В России дивиденды будут облагаться налогом по ставке 15%, а проценты и роялти — по ставке 20%. ФНС начнет взимать налог на прибыль от продажи акций и долей участия в недвижимом имуществе в России. Эти налоги не попадают под налоговый вычет и будут облагаться налогами дважды: в Нидерландах и России.
На Кипре, Мальте и в Люксембурге аналогичные соглашения остались в силе, но изменены условия по обложению — повышены ставки.
Ставка налогообложения процентов и дивидендов
Льготной ставкой пользуются публичные компании, 15% акций которых находятся в свободном обращении, если они владеют не менее чем 15% в компании, которая платит дивиденды.
Почему разорвали соглашение?
В марте 2022 года президент России поручил обложить налогом в 15% доходы в виде дивидендов и процентов, переводимые на счета за рубежом. Это стало причиной корректировок соглашений об избежании двойного налогообложения с Кипром, Мальтой, Люксембургом и Нидерландами.
Свободы выбора эмитентов или инвесторов эти действия властей не нарушают: первые вправе выбрать место налоговой регистрации, вторые — во что вкладываться.
Олег Трошин, глава российской практики «Делойт» в СНГ по оказанию услуг в сфере налогообложения организациям финансового рынка, поясняет: «Изменения направлены лишь на то, чтобы в интересах бюджета России предотвратить вывод капитала за рубеж, однако напрямую не ограничивают такую возможность, то есть если кто-то собирается использовать иностранные компании для вывода капитала за рубеж, то такая возможность остается, но государство в таком случае требует уплатить повышенный налог».
Сколько собирали Россия и Нидерланды?
Новое двухстороннее налоговое соглашение между странами с высокой вероятностью появится, считает Сергей Нестеренко, старший советник Hill Consulting.
Из пояснительной записки к закону о денонсации соглашения с Нидерландами он приводит цифры по перечислениям из России за 2019 год. В виде дивидендов направлено 182,8 млрд рублей (с них удержан налог — 9,4 млрд рублей), в виде выплат по процентам — 157,06 млрд рублей (удержан налог — 12,5 млн рублей).
Самые доходные акции за прошлый год
«По дивидендам ставка теперь изменится с 5% на 15%, и в случае нового соглашения, и в случае его отсутствия. Тогда российские компании удержат уже не 9 миллиардов, а 27 миллиардов. Если учесть, что «входящие» дивиденды (дивиденды, полученные голландскими компаниями от российских. — Прим. ред.) на уровне нидерландской компании не облагаются налогом, то потери этих компаний составят 18 миллиардов рублей, или около 150 миллионов евро в год», — иллюстрирует Нестеренко.
Как инвесторы платить будут?
С отменой соглашения налоги на доходы от компаний, зарегистрированных в Нидерландах, россияне будут отчислять дважды. Один раз в России, один раз в самом королевстве.
Например, в 2022 году на акцию одной глобальной депозитарной расписки X5 Retail Group в течение года выплатил (двумя траншами) 184,58 рубля дивидендов. При отсутствии соглашения налогоплательщик РФ заплатит 28% налога на дивиденды, из них 15% в Нидерландах и 13% в России. То есть на руки он получит 132,9 рубля.
Если общий доход инвестора превысит 5 млн рублей, то он заплатит по 15% в бюджеты России и королевства.
«Российские брокеры не являются налоговыми агентами и не удерживают налоги по дивидендам, полученным от источников, которые находятся за пределами РФ (статья 214 НК РФ, подпункт 3 пункта 1 статьи 228 НК РФ). Налог удерживается в стране эмитента, по правилам и ставкам, которые приняты в данном иностранном государстве», — напоминает специалист по налогам «Открытие Брокер» Светлана Последовская.
Схема взимания налога, по словам юриста «КСК Групп» Андрея Трубицына, следующая:
- Иностранный эмитент самостоятельно удерживает налог при выплате дивидендов, до российского инвестора доходит сумма за вычетом налога.
- Российский инвестор заполняет до 30 апреля декларацию 3-НДФЛ по полученным дивидендам в предыдущем году, а затем уплачивает НДФЛ с полученных дивидендов.
Налоговые резиденты — эмитенты с Мальты, Кипра, из Люксембурга, а также держатели их активов счастливо избегут дубля оплаты, но перечислять в бюджет станут больше: не 13%, а 15%.
Что будет с доходами по акциям голландских эмитентов российского происхождения?
В рядах голландских эмитентов российского происхождения Gazprom International, Svyaznoy N.V., X5 Retail Group, Yandex, Veon (материнская компания «Билайна»).
При грубом подсчете, с отменой налогового соглашения их издержки могут вырасти на 10%, прикидывает Ирина Шамраева.
Большинство опрошенных Банки.ру налоговых юристов полагает, что увеличение налоговой нагрузки негативно скажется на финансовом положении компаний, что приведет к падению стоимости их акций.
Конкретный ущерб для компании от межгосударственного разрыва договоренностей будет зависеть и от модели ее развития. «Так, компанию Yandex, которая исторически не выплачивает дивиденды, денонсация соглашения коснется меньше, чем компанию Х5 Retail Group, — рассуждает Андрей Трубицын. — X5 ежегодно направляет 30—40 миллиардов рублей на выплату дивидендов. Таким образом, решение о смене регистрации будет зависеть от экономических последствий денонсации соглашения для конкретной компании».
Представитель X5 Group заявил Банки.ру, что сейчас группа изучает, как скажется на ней разрыв соглашения. На выплаты акционерам 2022 года этот фактор не повлияет, в дальнейшем же бизнес X5 может оказаться в неравных условиях в сравнении с другими публичными компаниями, что зарегистрированы на Кипре, в Германии и Франции. «Мы рассчитываем, что негативные последствия такого развития событий для публичных компаний могут быть нивелированы на законодательном уровне. И в этом случае негативных последствий для группы мы не ожидаем», — уточняет собеседник Банки.ру.
Минфин России ранее вел речь о поддержке таких компаний: для этого в Налоговый кодекс собирались внести специальные льготы для них, вспоминает Габил Абдурахманзаде, старший юрист Guskov & Associates.
Что будет с акциями на ИИС?
В отношении ИИС привязка к налоговому соглашению отсутствует, поясняет Ирина Шамраева, партнер FP Wealth Solutions. «Вычет по таким бумагам работать должен, если выполняются необходимые для него условия. Условия получения вычета не изменятся в связи с отменой соглашения», — резюмирует она.
Можно ли будет сменить «прописку»?
Можно, но это стоит дорого. Если публичная компания решится на смену «налоговой прописки», то это ей может дорого обойтись. Налог на выход составляет 25% суммы условной продажи всех ее активов, если она превышает 245 тыс. евро (если меньше, то 15%). К этому добавляется оплата налоговых, юридических и аудиторских специалистов для сопровождения процесса переезда. Он может занять до года.
Более того, есть значительный риск, что компанию заподозрят в попытке сэкономить на налогах, тогда могут быть претензии со стороны России (страны происхождения), Нидерландов (страны регистрации), а также у принимающей страны. Каждое государство проверит обоснованность переезда.
А вот Россия заранее озаботилась данным вопросом возможного возвращения компаний-эмитентов на историческую родину. Специальные административные районы (САР) — на островах Русском (в Приморье) и Октябрьском (в Калининградской области). Там компании и дальше смогут использовать льготные ставки по дивидендам. «Однако данный инструмент подходит только крупным компаниям, так как для перехода необходимо осуществить инвестиции в САР в размере не менее 50 миллионов рублей», — предупреждает Габил Абдурахманзаде.
Что это значит для инвесторов?
Риск с отменой соглашения об избежании двойного налогообложения предугадать невозможно. Но он существует и затрагивает интересы эмитентов и инвесторов. Возможно, ситуация с Нидерландами научит участников фондового рынка учитывать и такое развитие событий, когда покупаешь актив.
Но если акции или другие виды ценных бумаг у вас уже на руках, то паниковать не стоит. Ведь крупные публичные компании заинтересованы в инвесторах и постараются максимально выполнить свои обязательства.
Что дальше?
Ожидается, что российский Минфин предложит изменить налоговые соглашения Гонконгу (специальному административному району КНР), Сингапуру и Швейцарии.
n nttt nttt ntt nt”,”content”:”tt
Работа по-новому: что изменится в 2022 году
2022 год стал Альма-матерью для многих трендов на рынке труда. Их влияние в 2022 году только усилится, сообщает Сегодня.
Журналисты вместе с руководительницей экспертно-аналитического центра кадрового портала grc.ua Русланой Березовской разбирались в причинах возникновения тех или иных изменений на рынке труда, а также узнали, что ждать в 2022 году.
Основные тренды и прогнозы 2022 года
Гибридный формат. Компании становятся более гибкими, работают они по формуле: существуют спрос – сделаем и предложение.
Еще в 2022 году работодатели переживали, что их работники не смогут работать удаленно и пытались поскорее вернуться в офис. Однако практика показала другое: людям понравилось работать отдаленно. Отсюда и появился тренд на гибридный формат работы, позволяющий работникам совмещать работу на дому и в офисе.
Таким образом они не чувствуют себя изолированными, встречаясь с коллегами, и, вдобавок ко всему, тратят меньше времени на дорогу, денег на питание в заведениях.
Поддержание уровня вовлеченности работников. Работодатели все больше начали задумываться: как привлекать людей к развитию самой компании. Ведь это объединяет людей, позволяет им больше раскрыть свой потенциал, у них появляется уверенность, что компания ценит каждого, дорожит своими работниками.
Широкая география сотрудников. Широкое поле поиска как для работодателей, так и для ищущих работу. Ведь благодаря дистанционному графику найти работу или специалиста можно не только в другом городе, но и в стране.
Изменение ценностей. Коронакризис “подкосил” людей. Они переживают за свое психологическое состояние, свое физическое здоровье. Компании привлекают людей через социальные проекты, объединяющие на уровне заботы.
Well-being программы. Это вовлечение в штат компании психоаналитиков. Компании понимают, что сотрудничать со специалистами следует, а некоторые уже приглашают их на проведение тренингов с работниками.
Последующая диджитализация. Процессы диджетизации будут усиливаться в 2022 году. Это необходимость для работников той или иной компании в плане улучшения знаний, информационной справки и коммуникации как друг с другом, так и с руководством. Такая практика может быть представлена в форме чат-ботов, разнообразных новых приложений.
Обязательная вакцинация и отстранение невакцинированных от работы. Этот вопрос пока не урегулирован на государственном уровне, поэтому прогнозировать что-то крайне трудно.
Рескилинг и апскилинг знаний и навыков в условиях new normal. Хранить людей в ресурсе – основная задача работодателей в 2022 году. Компании уловили тренд 2022, позволяющий совершенствовать знания и навыки своих работников, тем самым повышая эффективность каждого. В 2022 году данный тренд усилится.
Кого ищут работодатели
Большинство работодателей реагируют на спрос и пытаются подстроить свои условия труда под искателей работы. Так случилось и с гибридным форматом, когда украинцам понравилось работать поочередно, по принципу “офис-дом”.
По сравнению с 2022 годом предложения работодателя на частичную занятость выросли на 2% , поисковиков на 3%. В связи с этим полная занятость (которая всегда была и продолжает быть в тренде) в прошлом году свои позиции несколько сдала. Работодатели на 2% меньше публикуют вакансий с полным рабочим днем, поисковики на 5% меньше соглашаются на такие условия.
2022 — год массового повышения зарплат
По словам старшего экономиста Центра экономических исследований Александры Коломиец, средняя заработная плата имеет устойчивую тенденцию роста еще с 2016 года. Александра Коломиец отмечает: можно предположить, что тенденция к росту заработной платы сохранится и в 2022 году. К этому приведет и кампания вакцинации против COVID-19 , которая повлияла на положительные сдвиги в сфере занятости.
Наиболее положительно на показателе средней заработной платы в экономике Украины в 2022 году должно сказаться существенное повышение зарплаты медицинским работникам.
По мнению экономиста, недавнее повышение минимальной заработной платы повлияет на рост оплаты труда низкооплачиваемых работников, особенно на госслужбе. Кроме того, было анонсировано, что продолжится постепенное повышение заработных плат учителям. Эти сдвиги могут затронуть и смежные отрасли.
В частности, повышение оплаты труда медицинских работников в коммунальных медицинских учреждениях с большой вероятностью приведет к росту заработной платы у работников частных больниц и клиник. То же можно сказать и об образовательных учреждениях, объясняет эксперт.
Из-за сложной ситуации на рынке труда и в сфере государственного содействия занятости населения украинскую экономику может ждать крах
Безработица как приговор национальной экономике.
В народе говорят, что кур по осени считают. Возможно, аллюзии в этом направлении несколько далеки, но нынешней власти после выхода страны из тотального карантина стоит позаботиться об основательной подготовке к грядущей осени – со всеми ее вызовами и угрозами.
Готовиться нужно ускоренно и тщательно, ведь, по прогнозам практически всех мировых экспертов, осенью мы получим новый виток распространения коронавирусной пандемии, а значит, очевидно, что это нанесет сокрушительный удар по всей мировой экономике. В Украине, где чиновники более чем за год так и не сумели выработать четкой программы развития малого и среднего бизнеса и поддержки предпринимателей в условиях карантина, ситуация с экономикой очень неутешительная.
Так, сейчас уровень безработицы в Украине составляет до 15%, а в количественном измерении это минимум 2,5 млн человек. Такие цифры свидетельствуют о нависшей катастрофе, а потому есть все основания предполагать, что количество имеющихся вакансий может, к сожалению, и в дальнейшем уменьшаться. А это значит, что конкуренция возрастет еще больше, заработные платы не будут расти, а людям придется соглашаться на любые условия труда. В результате будем иметь не только рост числа безработных, но и катастрофическое ухудшение условий труда.
В статьях 43 и 46 Конституции Украины предусмотрено, что “граждане имеют право на труд, включающий возможность зарабатывать себе на жизнь трудом, который они свободно выбирают или на который свободно соглашаются; государство создает условия для обеспечения гражданам права на труд, гарантирует равные возможности в выборе профессии и рода трудовой деятельности”.
Реализация таких норм Конституции Украины предусмотрена в законодательстве Украины, особенно в Кодексе законов о труде и в законе “О занятости населения”. К сожалению, фактом является то, что в нашем государстве значительная часть граждан страдает от безработицы, а следовательно, происходит систематическое нарушение отдельных норм Конституции и действующего законодательства по содействию занятости населения.
Также имеем отрицательную динамику пользования гражданами услугами Государственной службы занятости. Так, если в 2019 году услугами воспользовалось более 502 тыс. граждан, то в 2022 году – более 357 тыс., а в первом квартале 2022-го – только 9,8 тыс. А это свидетельствует о том, что украинцы все больше разочаровываются в поиске достойного места работы, в государственном содействии этому процессу.
Особое беспокойство также вызывает занятость молодежи. В 2019 году лишь 30,6% людей в возрасте 15–24 лет были заняты, что является причиной их выезда в другие страны для устройства на работу.
Необходимо также отметить, что многие граждане трудоустроены неофициально. При этом такие граждане теряют стаж для начисления пенсий, не имеют соответствующей социальной защиты в случаях заболевания и не могут получить пособие по безработице. Впрочем, украинцы идут на этот риск и для того, чтобы иметь хоть какой-то из источников доходов в условиях кризиса и чтобы избежать налогообложения, которое в контексте скудности доходов часто “пожирает” необходимые для выживания средства.
Эти тенденции в целом являются давними, угрожающими и такими, которые нужно менять как можно быстрее. Но ни действующая, ни предыдущая власти достаточного внимания рынку труда не уделяли.
Поэтому если говорить о современных угрозах, то нас, вполне вероятно, может постигнуть полный крах всей системы национальной экономики, ведь ситуация на украинском рынке труда и в сфере государственного содействия занятости населения в последние два года формировалась под влиянием торможения тенденций оживления экономики и пандемии COVID-19. А это постоянно ведет к фактическому сокращению занятости в Украине, росту числа безработных, снижению доходов, потере работы и доходов физических лиц – предпринимателей.
Что делать с этой ситуацией? Как минимум правительству нужно начать принимать далеко идущие решения, а не работать на самообман и в режиме тушения пожаров. Ведь огонь кризиса все больше пожирает нашу экономику, а значит, и наше с вами будущее.
Блог отражает исключительно точку зрения автора. Редакция не несет ответственности за содержание и достоверность материалов в этом разделе.
Зарплаты украинцев в 2022-м урезали, но Кабмин говорит о повышении: как на самом деле “пересмотрели” минималку
Минимальную зарплату украинцам в 2022-м увеличат только с октября месяца. Фактически, на 10 месяцев ее номинальный размер заморозили, а реальный (с учетом роста цен) размер урезали. Более того, рост сотатавит всего 200 грн (около 3%, до 6700 грн). И это при том, что цены по самым скромным прогнозам вырастут на 6%.
Это следует из утвержденного 2 декабря бюджета Украины на 2022 год. Фактически Кабинет министров, рассказывая о повышении зарплат в следующем году, обрек украинцев на снижение уровня доходов. Минималку в Украине получают в первую очередь бюджетники, а также самые незащищенные сотрудники в небольших городах и селах. Их покупательная способность в следующем году значительно упадет.
Стоит также отметить, что и достижение в виде средней зарплаты в более 500 долларов (эквивалент 14 тыс. грн), которое озвучивал первого декабря президент Владимир Зеленский, сомнительное. По данным Госстата, средний доход на одного человека в Украине составляет во втором квартале 2022-го всего 6,3 тыс. грн. При этом 30% населения живут на меньше 4 тыс. грн в месяц.
К чему приведет замараживание минималки?
сократятся поступления в Пенсионный фонд;
сохранится высокий уровень теневой экономики (зарплаты платят в конвертах, а налоги платят с минималки);
сократятся поступления в бюджет страны и городов (за счет более низкого поступления от НДФЛ).
Отметим, ранее OBOZREVATEL спрашивал у премьера, почему предусмотрели такой незначительный рост минималки. Он ответил: “Это прямое вливание денег в экономику. Потому что минимальная заработная плата – это бюджетники. Это также нагрузка на бизнес, который платит прозрачно выплаты. Здесь важно выбрать очень удачный момент для такого увеличения, чтобы оно дало результат”. Но в результате минималку просто заморозили.
В меморандуме о сотрудничестве с Фондом Кабмин также взял на себя обязательство сдерживать рост зарплат. Если посмотреть на график повышения минимальных зарплат в Украине, то можно без труда угадать, когда получали деньги от МВФ. К примеру, в 2022-м, когда не было кредита, минималку повысили на 1500 грн. Никто не диктовал, каким должен быть бюджет. Годом ранее, когда бюджет утверждался под пристальным вниманием Фонда, повышение составило всего 277 грн.
Теперь же, чтобы удовлетворить пожелания кредитора, Кабмин пошел и того дальше. В условиях высокой инфляции зарплату в 2022-м повысят всего на 200 грн.
При этом неофициально и в Кабмине, и в экспертной среде говорят: бюджет писался под пристальным вниманием кредиторов. Денег до конца года не хватит, если не будет кредита. Поэтому приходится идти на уступки МВФ.
“Я так понимаю, правительство хочет получить деньги от МВФ, потому сейчас они не закладывают в бюджет никаких позиций, по которым у Фонда могут быть серьезные вопросы”, – озвучил свою версию директор Института социально-экономической трансформации Илья Несходовский. С этим же согласен и бывший министр соцполитики Андрей Рева.
И хотя ранее и в Кабмине, и в монобольшинстве рассказывали о грядущей реформе прожиточного минимума, росте зарплат и пенсий, в главном финансовом документе прописали совершенно другие цифры. Ни высоких зарплат, ни ощутимого повышения пенсий не будет.
Минимальная пенсия увеличится всего на 159 грн. В июле ее повысят с 1934 до 2027 грн, а в декабре еще до 2093 грн. Как отмечают в Главном научно-экспортном управлении Верховной Рады, “размеры прожиточного минимума существенно отличаются от его реальных показателей – величины достаточной для обеспечения нормального функционирования организма человека, сохранения его здоровья”.
Ранее OBOZREVATEL подробно писал о том, как будет выглядеть пенсионная реформа от Кабмина и почему ситуация с выплатой пенсий в Украине будет обостряться ежегодно.