Налоги в Израиле: сколько платить и как экономить

Обозреватель, автор RB.RU

Несмотря на скромные размеры, с каждым годом Израиль привлекает все больше иммигрантов, инвесторов и технологических предпринимателей. В 2019 году более 15 тысяч россиян получили израильское гражданство. А объем инвестиций в местные стартапы достиг 10 млрд долларов.

В этой статье мы разберем налоговую систему Израиля и многочисленные льготы для физлиц, инвесторов и бизнеса.

Содержание:

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Статус налогового резидента в Израиле присваивается, если человек проводит в стране 183 дня в году и больше. Также действует принцип «центра жизненных интересов», который учитывает семейные, социальные и экономические связи с Израилем. При наличии подтвержденных связей достаточно присутствовать в Израиле всего 30 дней в году.

«Если ваша семья живет в Израиле, если вы проводите тут больше времени, чем в любой другой стране мира, нет смысла высчитывать дни и стараться провести в Израиле меньше шести месяцев в году, от статуса налогового резидента это не избавит», — поясняет Эли Гервиц, адвокат и президент израильской русскоязычной адвокатской коллегии «Эли (Илья) Гервиц».

Подоходный налог («мас ахнаса»)

Подоходный налог действует на все личные доходы физических лиц: заработную плату, доход от ведения бизнеса (кроме сельскохозяйственного производства), пенсионные пособия и другие.

Ставка налога прогрессивная в зависимости от размера дохода:

Ежемесячный доход (шекель)	Годовой доход (шекель)	Ставка
До 6 290	До 75 480	10%
6 291 — 9 030	75 481 — 108 360	14%
9 031 — 14 490	108 361 — 173 880	20%
14 491 — 20 140	173 881 — 241 680	31%
20 141 — 41 910	241 681 — 502 920	35%
Более 41 911	Более 502 921	47%

Физлица, чей годовой доход превышает 647 640 шекелей, платят на эту сумму дополнительные 3%. Это так называемый налог на особо высокий доход с суммарной ставкой 50%.

Пример расчета подоходного налога для зарплаты 100 000 шекелей в год:

75 480 х 10% + (100 000 — 75 480) х 14% = 7 548 + 3 433 = 10 981 шекель

В общем виде налоговые обязательства резидентов, которые получают доход только от трудовой занятости, выполняются их работодателем. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно в следующих случаях:

если у вас несколько мест работы или источников дохода;
если ваш годовой заработок превышает 590 000 шекелей;
если вы нерезидент и налог на доход не удерживается у источника.

В целом принципы налогообложения резидентов и нерезидентов одинаковы, однако для них действуют разные льготы. Также существуют дополнительные правила для новых иммигрантов, репатриантов и экспатов.

Льготы для резидентов

В Израиле действует система «льготных налоговых единиц» («некудот зикуй»), которая позволяет снизить подоходные налоги.

Определенным категориям лиц полагаются налоговые единицы, каждая из которых в 2022 году дает налоговый вычет в размере 218 шекелей в месяц или 2616 в год.

Основные налоговые единицы:

Гражданин Израиля — 2,25
Женщина — 0,5
Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1
Льготы на детей — от 0,5 до 2,5 в зависимости от возраста ребенка
Солдаты — от 1 до 2 в зависимости от срока службы

Таким образом, каждый гражданин Израиля имеет как минимум 2,25 балла, что дает 5 886 шекелей в год. Если ваш подоходный налог не превышает эту сумму, то он фактически погашается за счет «некудот зикуй».

Льготы для иммигрантов и репатриантов

Для иммигрантов и вернувшихся в страну репатриантов после 10 лет отсутствия в Израиле действуют особые налоговые правила.

В течение первых 18 месяцев пребывания в стране им положены 3 льготные единицы «некудот зикуй», на следующий год — 2 и на третий — 1.

Важное преимущество — 10-летнее освобождение от налога на большинство видов пассивного дохода, полученного за границей. К ним относятся дивиденды, проценты, рента, роялти, пенсия и так далее.

Например, если вы переехали в Израиль, но при этом сдаете квартиру в России, налог на арендный доход вам платить не нужно.

Не будет облагаться налогом в первые 10 лет и прирост капитала при продаже зарубежных активов. Если вы стали налоговым резидентом в 2022 году, а квартиру в России продадите, скажем, в 2026-м, то налог на прибыль не заплатите.

Льготы для квалифицированных экспатов

Приглашенным из-за границы экспертам и лекторам тоже предоставляются льготы. Это касается узкоспециализированных знаний и навыков, которыми не владеют израильские специалисты.

Подтвержденный статус иностранного эксперта позволяет платить не более 25% налога на определенный размер дохода в течение 3 лет с возможным продлением до 5 лет.

В первые 12 месяцев работы в Израиле также можно вычесть из налогообложения расходы на проживание (до 330 шекелей в день или 50% от заработной платы) и некоторые коммунальные услуги. Для этого необходимо сохранить договор аренды, гостиничные счета и квитанции об оплате ЖКУ.

Страховые взносы («Битуах Леуми»)

Помимо подоходного налога физические лица платят взносы в национальную систему страхования и налог на страхование здоровья.

Налоги для инвесторов

Особые правила действуют на пассивный доход физических лиц: с процентов, дивидендов, роялти и аренды.

Для налоговых резидентов других стран, с которыми у Израиля подписаны налоговые соглашения, налоговые ставки могут быть ниже, чем для израильтян. Подробнее об условиях российско-израильского соглашения можно прочитать здесь.

Проценты

Процентный доход облагается налогом по ставке 25%. Если вы инвестируете в ценные бумаги, котируемые на бирже, или в финансовые институты, ставка может быть понижена до 15%.

Дивиденды

Для дивидендов действует ставка налога 25%. Для некоторых предприятий, подпадающих под действие Закона о поощрении капитальных вложений, может действовать пониженная ставка 20%.

Роялти

Доход с продажи права пользования интеллектуальной собственностью подлежит налогообложению по ставке 26,5%.

Покупка недвижимости

Приобретенная недвижимость облагается налогом, ставка которого зависит от типа объекта, стоимости, статуса покупателя (резидент, репатриант или нерезидент) и наличия других объектов в собственности. Налог называется «мас рехиша».

Для резидентов и нерезидентов действует прогрессивная ставка налога, стартующая от 5% на недвижимость стоимостью до 1,3 млн шекелей (порядка 400 000 $). Максимальный налог может достигать 10% (на объект дороже 17,8 млн шекелей).

Содержание недвижимости

В Израиле существует муниципальный сбор для владельцев недвижимости. Его размер зависит от местоположения и площади объекта и может различаться в несколько раз. За среднестатистическую квартиру выходит порядка 200 шекелей в месяц.

Еще один налог, который придется заплатить, если вы значительно улучшили жилье, тем самым повысив его стоимость, — налог на улучшения. Он составляет 50% от суммы, на которую выросла стоимость объекта.

Сдача в аренду

Арендный доход облагается налогом по прогрессирующей шкале так же, как и активный доход физического лица, только в этом случае минимальная ставка составит 31% (для лиц старше 60 лет — 10%). Из налогооблагаемой суммы можно вычесть расходы на содержание жилья: ремонт, износ и так далее.

Однако если сдача в аренду не является бизнесом и недвижимость сдается одним физическим лицом другому для проживания, то можно выбрать второй вариант — платить всего 10% налога, но без вычета текущих расходов. При этом налог важно оплатить в течение 30 дней после завершения налогового года.

При сдаче в аренду нескольких квартир можно выбрать только один вариант налогообложения. Для сдачи в аренду зарубежной недвижимости действует единая ставка налога 15% без возможности вычитать сопутствующие расходы.

Доход до 5 070 шекелей в месяц (на 2022 год) налогом не облагается. Если он превышает эту сумму не более чем в два раза, то есть в пределах 10 140 шекелей, то можно претендовать на частичное освобождение. В этом случае механика расчета не облагаемой налогом суммы не самая очевидная, поэтому покажем ее сразу на примере.

Допустим, ваш доход со сдачи квартиры в аренду составляет 6 000 шекелей. Максимальная сумма, освобожденная от налога в 2022 году — 5 070 шекелей. Она еще не финальная — у вас сумма будет меньше. Вычитаем из вашего дохода 5 070 и получаем разницу — 930 шекелей. Далее вычитаем эту сумму из «потолка» (5 070) и получаем уже вашу не облагаемую налогом сумму — 4 140 шекелей. Соответственно, налог вы заплатите только на оставшиеся 1 860 шекелей.

Продажа недвижимости

При продаже объекта взимается налог на прирост капитала («мас шевах») — 25% от чистой прибыли, после вычета сопутствующих расходов.

Резиденты Израиля, которые продают недвижимость раз в 4 года или свое единственное жилье, освобождаются от налога. Во втором случае важно, чтобы в предыдущие 18 месяцев человек не продавал ни эту, ни любую другую квартиру.

Налоги для корпораций

Основная форма организации бизнеса для корпорации — общество с ограниченной ответственностью, Ltd.

Компании платят корпоративный налог по ставке 23%. У фирм, зарегистрированных в Израиле, налогообложению подлежит весь мировой доход, у иностранных компаний с местными филиалами — только начисленный в Израиле.

Дивиденды, полученные от другой израильской компании в результате ее дохода, начисленного в Израиле, освобождаются от налога. Дивиденды из-за границы или дивиденды, полученные в результате зарубежного дохода компании, будут облагаться налогом по ставке 25%.

Страховые выплаты за сотрудников («Битуах Леуми») суммарно составляют от 3,5 до 17,5%. Для их расчета можно воспользоваться калькулятором.

Товары и услуги облагаются НДС по стандартной ставке 17%. На некоторые туристические услуги и продажу овощей и фруктов налога нет.

Preferred Enterprise

Статус приоритетного предприятия можно получить, если компания способствует развитию производственного потенциала экономики и возможностей для трудоустройства. Ставка корпоративного налога составляет 7,5% (в приоритетных регионах) или 16% (во всех остальных).

Special Preferred Enterprise

Это особый режим для очень крупных компаний, которые динамично инвестируют в производственные активы, НИОКР и создание возможностей для трудоустройства.

Такая компания должна продемонстрировать высокие доходы (от 1 млрд шекелей в год, а также участие в группе компаний с валовым доходом от 10 млрд в год) и серьезный вклад в национальную экономику.

В первые 10 лет будет действовать ставка налога 5 или 8% в зависимости от региона. Далее, если компания не предоставит новую инвестиционную программу, к ней будет применяться режим Preferred Enterprise.

Налоги для малого бизнеса

Существует две формы ИП: «эсек патур» и «эсек мурше». Зарегистрировать их можно только резиденту. Есть небольшое исключение для иностранцев, получающих гражданство. В этом случае допускается оформить совместный бизнес с локальным представителем, который временно станет налоговым гарантом. После получения гражданства уже можно будет переоформить бизнес на себя.

Предприниматели платят подоходный налог от 10 до 50% и страховые взносы. «Эсек патур» более выгоден с точки зрения налогов, так как позволяет не платить НДС, а также предполагает более простую налоговую отчетность. Он подходит предпринимателям, которые продают товары или услуги частным лицам.

Так может зарегистрироваться, например, бухгалтер, консультант или стоматолог. В этом случае оборот бизнеса лимитирован, предельная сумма ежегодно меняется, в среднем она составляет 100 000 шекелей.

Фруктовая лавка в Тель-Авиве

Если бизнес превысит максимально допустимый оборот, то перейдет под правила налогообложения «эсек мурше» с необходимостью платить НДС на все товары и услуги. При этом часть средств, затраченных в целях развития бизнеса (закупка сырья, содержание транспорта и так далее), можно будет вернуть.

Налоги для инновационных компаний

Активное развитие технологического кластера Израиля в числе прочего обусловлено государственными грантами и налоговыми льготами для бизнеса и инвесторов.

Компании, инвестирующие в НИОКР, имеют право на вычет этих расходов в первые 2 или 3 года в зависимости от отрасли. Приоритетными являются промышленность, транспорт, сельское хозяйство и энергетика.

Физические лица, инвестирующие в R&D-компании, могут вычесть вложенные средства из налогообложения любого другого дохода — в пределах 5 млн шекелей для каждой компании. Если инвестором выступает иностранная компания с израильской «дочкой», то она может вычесть сумму инвестиций в течение трехлетнего периода.

Кроме того, существуют специальные режимы налогообложения для крупных предприятий:

Preferred technological enterprise

Статус предпочтительного технологического предприятия предоставляется, если IT-компания тратит более 7% доходов на НИОКР или одобрена национальным управлением технологических инноваций.

Ставка корпоративного налога составляет от 7,5 до 12% в зависимости от региона. Налог на дивиденды — 20%, пониженная ставка 4% может применяться к дивидендам, выплачиваемым иностранной материнской компании, которая владеет не менее 90% акций.

Special preferred technological enterprise

Если вдобавок к вышеуказанным условиям компания также входит в группу с годовым доходом более 10 млрд шекелей, к ней применяется пониженная ставка налога на прибыль в размере 6% на первые 10 лет.

Таким образом, Израилю удается всесторонне стимулировать развитие инноваций: как небольших стартапов за счет инвесторов, так и крупных игроков с помощью низких налогов и вычетов.

Из зарплаты резидентов вычитаются 0,4% на первые 6 331 шекелей и 7% на оставшийся доход (в пределах 44 020 шекелей в месяц). Надбавка работодателя составляет 3,55% и 7,6% на эти суммы.
Для нерезидентов соответственно: 0,04% + 0,59% на первые 6 331 шекелей и 0,87% + 2,65% на оставшуюся сумму.

Дополнительно взнос резидентов на медицинское страхование составляет 3,10% с первых 6 331 шекелей и 5% с остального дохода. Нерезиденты этим налогом не облагаются.

Как налоговая система для малого бизнеса выглядит в России и как в Израиле: обзор от экспертов

Налоговые системы стран имеют общую идею (забрать часть дохода в пользу государства) и много небольших, но принципиальных отличий. Российский адвокат и израильский аудитор решили провести небольшой сравнительный анализ налоговой системы РФ и Израиля.

Почему именно такая пара для сравнения? Россия — огромная страна с нереализованным потенциалом развития малого бизнеса (который власти успешно придушили административными методами); Израиль — маленькая экономически развитая страна, в которой налоговые сборы от малого бизнеса приносят стране около 40 % ВВП.

Экономическое и политическое давление на бизнес в РФ заставляет многих предпринимателей искать альтернативные способы вложения капиталов, выводить их в иные юрисдикции, а для российских граждан, имеющих еврейские корни, естественный интерес вызывает Израиль.

Наш анализ ни в коем случае не претендует на полноту, но позволяет человеку, впервые задумавшемуся о репатриации и/или вложении средств в израильскую экономику, получить начальную информацию к размышлению.

Бизнес в РФ и Израиле имеет различные организационно-правовые формы, но мы ограничимся только индивидуальным предпринимательством, иначе размер статьи выйдет за разумные пределы.

В России

Индивидуальный предприниматель (ИП), имеющий годовой доход менее 206,4 миллионов рублей, имеет право на упрощенную систему налогообложения (УСН). Он может выбрать вариант уплаты налога на профессиональную деятельность:

в размере 6% со всего дохода (8%, если доход более 154,8 млн руб.);
или 15% с доходов, уменьшенных на расходы (20%, если доход более 154,8 млн руб.).

У ИП нет НДС и нет налога на прибыль.

Кроме того, при доходе менее 300 000 руб. в год ИП обязан заплатить фиксированную сумму в Пенсионный фонд в размере 32 448 руб. и 8 426 руб. в Фонд медицинского страхования. При доходе более 300 000 нужно в ПФ заплатить 32 448 1% от превышения.

Вообще-то была бы очень неплохая система налогообложения, если бы не два замечания.

Если ИП работает с юридическим лицом, находящимся на общей системе налогообложения (ОСН), то для этого лица НДС по сделке не списывается. То есть ИП либо должен снизить цену на сумму НДС, чтобы контрагент не потерпел убытка, либо юридическое лицо должно взять на себя этот НДС, заплатить его. Эта система резко ограничивает возможности бизнеса для ИП на УСН. Он должен ограничиться работой с физическими лицами (у них нет НДС), либо с такими же ИП. Фактически это только территория мелкого бизнеса, и о доходе в 200 млн. в год мало кому можно мечтать.
Если ИП вообще не имеет дохода, а в жизни всякое бывает, болезнь, кризис, 32 448 8 426 руб. извольте заплатить. А это на сегодня, между прочим, около 500 долларов в год.

Чтобы наглядно представить, какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель (ИП) в России, рассчитаем суммы налогов для месячного дохода 100 000 рублей. Это сумма, позволяющая в РФ более-менее содержать семью из 3-4 человек.

Будем проводить расчет для ИП на УСН 6% со всего дохода. Этой налоговой системой пользуется большинство мелких предпринимателей, оказывающих услуги населению.

100 000 × 6% = 6 000 (налог)

32448 + (1 200 000 — 300 000) х 1% = 41 448 : 12 = 3 454 (взнос в ПФ)

8 426 : 12 = 702 (взнос в ФОМС)

Всего 6 000 + 5 454 + 702 = 10 156 руб. в месяц нужно отдать государству при доходе 100 000 руб.

Если доход будет миллион в месяц, общая нагрузка (налоги и взносы) составит 70 701 руб.

Получается, что с увеличением дохода эффективная нагрузка уменьшается: при доходе 100 000 руб. в месяц 10%, а при 1 000 000 — 7%. Это происходит из-за фиксированных платежей, которые взымаются даже при нулевом доходе. Обращаю внимание на этот важный для сравнения налоговых систем факт.

В Израиле

Все расчеты будем проводить в национальной валюте, в шекелях. Текущий курс всегда можно найти в интернете: на момент написания статьи на один шекель дают 25 рублей.

Какие налоги в Израиле для резидентов в 2022 году

Принципы налогообложения в Израиле отличаются от принятых в других странах, хотя и основаны на принципе резидентства. Налоги с дохода взимаются на личной основе независимо от источника происхождения. Те, кто не являются резидентами, платят налоги в Израиле по территориальному принципу, то есть только полученные из израильских источников. Разберемся, какие виды налогов существуют в Израиле и в чем особенности их уплаты в 2019 году.

Особенности израильской налоговой системы
Какие налоги в Израиле
Налогообложение физических лиц
Налогообложение юридических лиц
Налоги на недвижимое имущество
Налоги из зарплаты
Двойное налогообложение с Израилем
Налоговые льготы для репатриантов
Порядок уплаты налогов
Подача декларации
Возврат НДС для иностранцев
Дьюти-фри
Наказание за уклонение от налогов в Израиле
Заключение
Льготы и налоги в Израиле: Видео

Особенности израильской налоговой системы

Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.

Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.

Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.

Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.

Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.

Какие налоги в Израиле

Налогообложение граждан Израиля и России, являющихся израильскими резидентами, осуществляется по двухуровневой системе: в стране действуют как государственные, так и муниципальные налоги. К государственным относятся все налоги на прибыль, таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, налог с продажи земли и так далее.

К муниципальным относится “арнона”. Не каждому известно, что такое “арнона” в Израиле: это вид мунициального налога, заменяющий единый налог на недвижимость. За его счет финансируется деятельность местных органов власти.

Помимо территориальной дифференциации, израильские налоги традиционно делятся на прямые и косвенные. Прямыми считаются взимаемые с прибыли или прироста капитала, корректируемые на платежеспособность человека. Например, тот же подоходный налог в Израиле или какой-либо имущественный налог. Как правило, такие налоги обычно учитывают личностные характеристики налогоплательщика, например, семейное положение, возраст и состояние здоровья.

К косвенным обычно относят сборы, обременяющие потребление или уже понесенные расходы. Классический пример косвенного налога – НДС.

Кроме того, сборы можно дифференцировать в зависимости от плательщика: их платят как физические, так и юридические лица.

Налогообложение физических лиц

Налоги для физических лиц определяются составом имущества и видами деятельности субъектов. Напомним, жители Израиля по общему правилу платят налоги как из израильских, так и иностранных источников.

Вид налога	Ставка	Примечание
Подоходный налог	10-50 %	Налог на доходы в Израиле взимается по прогрессивной ставке в пределах 7 ступеней, применяемых в зависимости от уровня благосостояния плательщика.
Налог с дивидендов	0.25	В отношении некоторых одобренных государством юридических лиц, выплачивающих дивиденды, ставка налога устанавливается в размере 15-20 %.
Налог с процентного дохода	0.25	Процентный доход от инвестиций в котируемые на бирже ценные бумаги облагается по ставке 15 %.
Роялти (доход от продажи права пользования интеллектуальной собственностью)	0.265
Налог с арендного дохода	31-50 %	Применяется прогрессивная шкала в зависимости от суммы полученного дохода. Применяются также льготные ставки в размере 10% от аренды жилой квартиры в Израиле
Налог на машину	≈ 92 %	Налог на авто в Израиле зависит от стоимости транспортного средства.
Муниципальный налог “арнона”	Устанавливается в виде фиксированной суммы каждым муниципалитетом отдельно	Платится в виде производной налоговой ставки за 1 м 2 жилья и его площади. Например, в Тель-Авиве и Бат Яме это 49 шекелей, в Хайфе 63 шекеля и так далее.
Налог на собак	338 шекелей	Налог на собак в Израиле взыскивается исключительно за некастрированных питомцев.

Налогообложение юридических лиц

Компании также являются плательщиками налогов. Виды налогов, уплачиваемые предприятиями, зависят от вида их деятельности. Рассмотрим самые распространенные.

Вид налога	Ставка	Примечание
Налог на прибыль организаций	0.23	В отношении участников партнерств применяется льготная налоговая ставка, которая составляет 15 % от суммы прибыли каждого партнера.
НДС	0.17	Для отдельных сфер деятельности ставка НДС в Израиле может быть изменена, например, для недвижимости и туризма.
Налог на куплю-продажу земли	0.025	+ 1,2 % взимается за приобретение строений на земле
Страховые взносы	0.125	Уплачиваются на зарплату сотрудника в качестве пенсионного взноса

С компаний, занятых в сельском хозяйстве, налоги не взимаются.

Налоги на недвижимое имущество

Под имущественными налогами в первую очередь понимается налог на недвижимость в Израиле. Основным налогом, взимаемым с владельцев недвижимого имущества, является “арнона”. Ее размер устанавливается муниципальными властями в виде фиксированной ставки в шекелях за 1 м2 жилья а год.

Самая высокая ставка в Иерусалиме – 74 шекеля/1 м2 в год, в Рамат-Гане – 64 шекеля, в Хайфе – 63 шекеля. Этот налог является основным источником пополнения местных бюджетов.

Налоги при продаже квартиры могут взиматься как с покупателей, так и с продавцов. Например, при покупке жилья, если цена сделки выше 1 623 320 шекелей, с покупателя взимается “мас рехиша” в размере 3,5 % от стоимости. Налог прогрессивный и может достигать 5 %, если объект дороже 1 925 460 шекелей, и даже 10 % – для покупателей жилья дороже 1 6 558 150 шекелей.

С продавцов же, если стоимость квартиры, проданной ранее чем через 4 года владения, превысит стоимость ее покупки, взимается “мас шевах” – налог на прирост прибыли. Расчет налога зависит от множества показателей и осуществляется отдельным управлением налоговой службы.

Еще один налог – “этель ашхаба”, так называемый налог на улучшения. Взимается с владельцев и долгосрочных арендаторов недвижимости, которые произвели улучшения, повышающие стоимость объекта. Это может быть и реконструкция, и ремонт, и проведение иных в значительной мере повышающих стоимость жилья улучшений.

Налоги из зарплаты

Подавляющее большинство работающего населения выплачивает налоги с зарплаты в Израиле. В них в первую очередь входит подоходный налог “мас ахнаса”, вычисляемый ежемесячно налоговым агентом-работодателем.

Базовая ставка НДФЛ составляет 10 % от зарплаты в 6,22 тыс. шекелей и увеличивается по мере роста зарплаты.

Так, на сумму, превышающую 6,22 тыс. шек. и до 8,92 тыс. шек. – 14 %; на сумму, превышающую 8,92 тыс. и до 14,32 тыс. шек. – 20 %. Следующие ступени составляют 31, 35, 48 и 50 % в зависимости от размера заработной платы.

Кроме подоходного налога, работники выплачивают из зарплаты страховые взносы в Битуах Леуми и взносы по страхованию здоровья. Они могут взиматься в полном или сокращенном размере (определяется размером зарплаты).

Так, совокупно сокращенный размер этих взносов с работника составляет 3,5 % (+3,45 % с работодателя), а полный размер 12 % (+7,5 % от работодателя) от размера зарплаты. Помимо них, взимаются сборы в пенсионный фонд в размере 6 % от зарплаты (+12,5 % от работодателя).

Двойное налогообложение с Израилем

Так как израильские резиденты платят налоги из источников по всему миру, это может привести к неоправданному двойному налогообложению как в Израиле, так и в стране источника получения дохода. Во избежание такого нарушения прав израильтян государство заключило со множеством стран специальные соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения.

В число подписавших соглашение об избежании двойного налогообложения с Израилем вошли в том числе такие государства:

Страна	С какого момента применяется
Австрия	1 января 2019 года
Украина	1 января 2007 года
Италия	1 января 1999 года
Эстония	1 января 2010 года
США	1 января 1995 года
Беларусь	1 января 2004 года
Великобритания	4 января 1961 года
Грузия	1 января 2012 года
Германия	1 января 2017 года
Нидерланды	4 января 1970 года
Венгрия	1 января 1993 года
Греция	1 января 1999 года
Норвегия	1 апреля 1965 года
Испания	1 января 2001 года
Чехия	1 января 1995 года
Россия	1 января 2001 года

С полным перечнем стран, подписавших соглашение с Израилем, можно ознакомиться на сайте Минфина Израиля.

Налоговые льготы для репатриантов

В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:

скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
освобождение от налога на пенсионные накопления;
освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.

Помимо репатриантов, правом на налоговые льготы обладают и иные категории населения, в том числе:

родители с маленькими детьми;
пенсионеры с низким доходом;
отдельные категории сотрудников;
кредиты для уволенных солдат;
лица с ограниченными возможностями и другие.

Порядок уплаты налогов

Большинство жителей Израиля, являющихся наемными работниками, не обязаны платить подоходный налог самостоятельно: если речь идет о зарплате, их налоговыми агентами являются работодатели или иные лица, выплачивающие им постоянный доход. Они удерживают сумму налога и ежемесячно каждое 15-е число перечисляют ее в казну.

Для лиц, работающих не по найму, подоходный налог рассчитывается исходя из годового дохода, утвержденного налоговиками по поданной декларации. Уплата налога производится только после окончания налогового периода, с учетом произведенных ежемесячных авансовых платежей.

Что касается имущественных налогов, то они погашаются владельцами недвижимости также самостоятельно в течение 60 дней с момента совершения сделки. Произвести оплату разрешается в том числе онлайн. Если впоследствии окажется, что гражданин переплатил, налоговое ведомство возвратит часть денег.

Подача декларации

Все плательщики подоходного налога обязаны представлять в налоговую службу годовую декларацию об НДФЛ по установленной форме. Найти нужную форму и отправить отчет поможет официальный сайт налоговой службы в Израиле.

От обязанности подавать декларацию освобождаются все, чей трудовой доход в год ниже, чем 643 тыс. шекелей. Порядок заполнения налоговой декларации также можно найти на сайте IRS.

Все декларанты обязаны представить свои отчеты до 30 апреля года, следующего за отчетным:

Годовой отчет представляется по форме 1301 в электронном виде.
Для его заполнения можно использовать подсказки на сайте.
На основе введенных данных будет рассчитан налог.
После этого декларация распечатывается и передается налоговому эксперту вместе с документами и приложениями.
После окончательной проверки налоговым органом декларант осуществляет доплату налога (при необходимости).

Возврат НДС для иностранцев

Как и во многих других странах, в Израиле действует система такс-фри – возврата иностранным туристам сумм НДС при вывозе покупок за пределы страны. Более того, не включается НДС в аренду транспорта и услуги гида, нет НДС в Израиле при бронировании отеля и при проживании в хостеле, при организации экскурсий и питании, организованном в туристических компания или в отелях. За эти услуги вернуть НДС нельзя, поскольку он не добавляется в их стоимость.

Все остальные покупки, вывозимые за границу и сделанные в магазинах со специальной отметкой (TAX REFUND) позволяют вернуть налог по системе такс-фри.

Вернуть полный НДС можно только с суммы покупки около 100 долларов. Чем выше стоимость, тем меньше процент возврата. Если говорить о том, с какой суммы такс-фри в Израиле начинают выплачивать, то обычно это также 100 долларов: оформление возврата по меньшей сумме не имеет практического смысла. Так, при покупке стоимостью до 100-150 долларов вернут 15-17 %, до 250 долларов –13 %, и так далее.

При покупке помимо квитанции покупателю потребуется специальный магазинный бланк, который вместе с товаром придется предъявить на границе при выезде. Если на магазине табличка TAX FREE, это значит, что НДС уже вычтен и вернуть его не удастся.

Обратите внимание, что предусмотрен даже возврат НДС за медицинские услуги в Израиле: оформляет его на практике лишь одна компания – Change Place; убедитесь, что у больницы есть с ней контракт.

Дьюти-фри

Осуществив покупки в дьюти-фри в аэропорту Бен-Гурион, туристы и гости Израиля не получат возврат НДС, так как он не включен в стоимость.

Наказание за уклонение от налогов в Израиле

Налоговые правонарушения строго наказываются в Израиле. Например, нарушение налоговой отчетности влечет штраф в 1 млн шекелей. Неуплата налогов в размере 1 млн шекелей за год или 2,5 млн шекелей за 4 года признается преступлением, за которое можно получить до 10 лет тюрьмы.

Заключение

В Израиле действует сложная налоговая система по европейской модели. Подоходный налог взимается по прогрессивной ставке, достигающей 50 % от суммы доходов. Недвижимость облагается как налогами непосредственно за владение, так и сборами с покупателей и продавцов. За уклонение от налогов в крупных размерах предусмотрено уголовное наказание в виде тюремного срока.

Льготы и налоги в Израиле: Видео

Подоходный и другие налоги в Израиле в 2022 году

(ii) налог на компании и

(iii) налог на доходы от отчуждения имущества

(далее именуемые “израильские налоги”).

4. Конвенция применяется также к любым идентичным или по существу аналогичным налогам, которые будут взиматься в дополнение к существующим налогам либо вместо них после даты подписания настоящей Конвенции. Компетентные органы Договаривающихся Государств будут уведомлять друг друга о любых существенных изменениях, внесенных в их соответствующие налоговые законы.

Статья 3

1. Для целей настоящей Конвенции, если из контекста не вытекает иное:

а) термин “Российская Федерация (Россия)” при использовании в географическом смысле означает ее территорию, включая территориальные воды, а также экономическую зону и континентальный шельф, где это Государство осуществляет суверенные права и юрисдикцию в соответствии с нормами международного права и где действует его налоговое законодательство;

b) термин “Израиль” означает Государство Израиль и при использовании в географическом смысле включает территорию, на которой Правительство Израиля может взимать налоги, а также его территориальное море, континентальный шельф и экономическую зону, в соответствии с международным правом;

с) термины “одно Договаривающееся Государство” и “другое Договаривающееся Государство” означают, в зависимости от контекста, Россию или Израиль;

d) термин “лицо” включает любое физическое лицо, компанию и любое другое объединение лиц;

е) термин “компания” означает любое корпоративное образование или любое объединение, которое для налоговых целей рассматривается как корпоративное образование;

f) выражения “предприятие одного Договаривающегося Государства” и “предприятие другого Договаривающегося Государства” означают соответственно предприятие, управляемое лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, и предприятие, управляемое лицом с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве;

g) термин “национальное лицо” означает любое физическое лицо, обладающее гражданством Договаривающегося Государства;

h) термин “международная перевозка” означает любую перевозку морским или воздушным судном или дорожным транспортным средством, осуществляемую лицом с постоянным местопребыванием в Договаривающемся Государстве, за исключением когда морское или воздушным судно или дорожное транспортное средство эксплуатируется между пунктами, расположенными в одном и том же Договаривающемся Государстве;

i) термин “компетентный орган” означает:

(i) применительно к Российской Федерации – Министерство финансов или уполномоченного им представителя;

(ii) применительно к Государству Израиль – Министра финансов или уполномоченного им представителя.

2. а) При применении настоящей Конвенции Договаривающимся Государством любой термин, не определенный в Конвенции, будет иметь то значение, которое придается ему законодательством этого Государства в отношении налогов, на которые распространяется Конвенция, если из контекста не вытекает иное.

b) Если в результате применения подпункта а) лицо подвергается или будет подвергнуто двойному налогообложению, компетентные органы Договаривающихся Государств могут на основании положений статьи 25 принять единое толкование терминов, по-разному определенных в их соответствующих законах.

с) Если в каком-то конкретном случае применение настоящей Конвенции не сможет воспрепятствовать двойному налогообложению из-за различий между Договаривающимися Государствами в определении источника затронутого вида дохода, компетентные органы Договаривающихся Государств могут на основании положений статьи 25 достичь согласия в определении источника дохода в конкретном случае с тем, чтобы устранить двойное налогообложение.

Статья 4

Лицо с постоянным местопребыванием

1. Для целей настоящей Конвенции выражение “лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве” означает любое лицо, которое в соответствии с законодательством этого Государства подлежит в нем налогообложению на основании его местожительства, постоянного места пребывания, места управления, места инкорпорации или места регистрации в качестве юридического лица или любого другого аналогичного критерия. Однако лицо не будет считаться лицом с постоянным местопребыванием в Договаривающемся Государстве только по причине того, что оно подлежит налогообложению в этом Государстве исключительно в отношении доходов из источников в этом Государстве.

2. В случае, когда в соответствии с положениями пункта 1 физическое лицо является лицом с постоянным местожительством в обоих Договаривающихся Государствах, его статус определяется следующим образом:

а) оно считается лицом с постоянным местожительством в Договаривающемся Государстве, в котором оно располагает постоянным жилищем. Если оно располагает постоянным жилищем в обоих Государствах, оно считается лицом с постоянным местожительством в том Государстве, в котором оно имеет более тесные личные и экономические связи (центр жизненных интересов);

b) если Государство, в котором оно имеет центр жизненных интересов, не может быть определено или если оно не располагает постоянным жилищем ни в одном из Государств, оно считается лицом с постоянным местожительством в том Государстве, где оно обычно проживает;

с) если оно обычно проживает в обоих Государствах или если оно обычно не проживает ни в одном из них, оно считается лицом с постоянным местожительством в том Государстве, гражданином которого оно является;

d) если каждое Государство рассматривает его в качестве своего гражданина или если оно не является гражданином ни одного из них, компетентные органы Договаривающихся Государств решают этот вопрос по взаимному согласию.

3. Если в соответствии с положениями пункта 1 лицо, не являющееся физический лицом, является лицом с постоянным местопребыванием в обоих Договаривающихся Государствах, тогда оно считается лицом с постоянным местопребыванием в том Государстве, в котором расположен его фактический и основной руководящий орган. Если Государство, в котором находится фактический и основной руководящий орган, не может быть определено, компетентные органы Договаривающихся Государств решают этот вопрос по взаимному согласию.

Статья 5

1. Для целей настоящей Конвенции выражение “постоянное представительство” означает постоянное место деятельности, через которое полностью или частично осуществляется коммерческая деятельность предприятия.

2. Выражение “постоянное представительство”, в частности, включает:

а) место управления;

b) отделение (филиал);

f) шахту, нефтяную или газовую скважину, карьер или любое другое место добычи природных ресурсов.

3. Строительная площадка, строительный, монтажный или сборочный объект, или связанная с ними надзорная или консультационная деятельность образуют постоянное представительство, только если они существуют более 12 месяцев.

4. Несмотря на предыдущие положения настоящей статьи, выражение “постоянное представительство” не включает:

а) использование сооружений исключительно для целей хранения, демонстрации или поставки товаров или изделий, принадлежащих предприятию;

b) содержание запасов товаров или изделий, принадлежащих предприятию, исключительно для целей хранения, демонстрации или поставки;

с) содержание запаса товаров или изделий, принадлежащих предприятию, исключительно для целей переработки другим предприятием;

d) содержание постоянного места деятельности исключительно для целей закупки товаров или изделий или для сбора информации для предприятия;

е) содержание постоянного места деятельности исключительно в целях осуществления для предприятия любой другой деятельности подготовительного или вспомогательного характера;

f) содержание постоянного места деятельности исключительно для осуществления любой комбинации видов деятельности, перечисленных в подпунктах от а) до е).

5. Несмотря на положения пунктов 1 и 2, если лицо – иное чем агент с независимым статусом, о котором говорится в пункте 6, действует от имени предприятия и имеет и обычно использует в Договаривающемся Государстве полномочия заключать контракты от имени предприятия, то это предприятие рассматривается как имеющее постоянное представительство в этом Государстве в отношении любой деятельности, которую это лицо осуществляет для предприятия, за исключением когда деятельность этого лица ограничивается перечисленной в пункте 4, которая, если и осуществляется через постоянное место деятельности, не превращает это постоянное место деятельности в постоянное представительство согласно положениям этого пункта.

6. Предприятие не рассматривается как имеющее постоянное представительство в другом Договаривающемся Государстве, только если оно осуществляет деятельность в этом Государстве через брокера, комиссионера или любого другого агента с независимым статусом при условии, что эти лица действуют в рамках своей обычной деятельности.

7. Тот факт, что компания, являющаяся лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, контролирует или контролируется компанией, являющейся лицом с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, или которая осуществляет деятельность в этом другом Государстве (либо через постоянное представительство, либо иным образом), сам по себе не превращает одну из этих компаний в постоянное представительство другой.

Статья 6

Доходы от недвижимого имущества

1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доход от сельского и лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

2. Выражение “недвижимое имущество” имеет то значение, которое ему придается законодательством Договаривающегося Государства, где находится данное имущество. Этот термин в любом случае включает имущество, вспомогательное по отношению к недвижимому имуществу, скот и оборудование, используемые в сельском и лесном хозяйстве, права, к которым применяются положения общего права в отношении земельной собственности, узуфрукт недвижимого имущества и права на переменные или фиксированные платежи в качестве компенсации за разработку или право на разработку минеральных запасов, источников и других природных ресурсов; морские и воздушные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества.

3. Положения пункта 1 применяются к доходам, получаемым от прямого использования, сдачи в аренду или использования недвижимого имущества в любой другой форме. Положения пункта 1 применяются также к прибыли от отчуждения недвижимого имущества.

4. Положения пунктов 1 и 3 применяются также к доходам от недвижимого имущества предприятия и к доходам от недвижимого имущества, используемого для оказания независимых личных услуг.

Прибыль от предпринимательской деятельности

1. Прибыль предприятия одного Договаривающегося Государства может облагаться налогом только в этом Государстве, если только такое предприятие не осуществляет коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство. Если предприятие осуществляет коммерческую деятельность таким образом, то его прибыль может облагаться налогом в этом другом Государстве, но только в той части, которая относится к этому постоянному представительству.

2. С учетом положений пункта 3, в случае, когда предприятие одного Договаривающегося Государства осуществляет коммерческую деятельность в другом Договаривающемся Государстве через находящееся там постоянное представительство, то в каждом Договаривающемся Государстве к этому постоянному представительству относится прибыль, которую оно могло бы получить, если бы оно было обособленным и отдельным предприятием, занятым такой же или аналогичной деятельностью при таких же или аналогичных условиях, и действовало совершенно независимо от предприятия, постоянным представительством которого оно является.

3. При определении прибыли постоянного представительства допускается вычет расходов, понесенных для целей такого постоянного представительства, включая управленческие и общие административные расходы, независимо от того, понесены ли эти расходы в Государстве, где находится постоянное представительство, или за его пределами.

4. Если в Договаривающемся Государстве определение прибыли, относящейся к постоянному представительству на основе пропорционального распределения общей суммы прибыли предприятия по его различным подразделениям, является обычной практикой, ничто в пункте 2 не запрещает Договаривающемуся Государству определять налогооблагаемую прибыль посредством такого распределения, как это обычно принято. Выбранный метод распределения должен, однако, давать результаты, соответствующие принципам, содержащимся в этой статье.

Плюсы и минусы пребывания в Исландии для эмигрирующих россиян

Исландия – приветливое государство с высоким уровнем жизни и отличной экологией, расположенное в северной части Атлантики. Его территория по площади примерно сто три тысячи квадратных километров. По соседству располагаются Норвегия и Гренландия. В Исландии расположены действующие вулканы, ледники, гейзеры и горячие источники – красивейшие природные картины поражают воображение круглогодично. В летнее время – белые ночи, а зимой небо украшает северное сияние.

Опрометчиво будет заявить, что эмиграция в Исландию из России распространённое явление, точнее – лишь единицы решают переехать.

Основная причина – удалённость и загадочность, проблемы со здешними законами и визой. Привлекательностью вакансии в государстве особо не блещут. В первую очередь приоритет отдаётся здешнему населению, потом – население Европейского Союза и Шенгена.

Немного о тонкостях переезда
Подробности
Документы
Виза и трудоустройство
Обучение в Исландии
Особенности
Отзывы переселившихся россиян

Немного о тонкостях переезда

Важно! Бывают исключения — для специалистов высокого класса.

Главные моменты для эмиграции – выбор муниципалитета и формирование пакета необходимой документации.

При выборе будущего места обоснования стоит учесть жизненный уровень, климатические тонкости, ценовую политику на товары и услуги, свободные вакансии, взаимоотношения с мигрантами.

Держава не состоит в Европейском Союзе, но поддерживает европейские связи, входит в Шенген. Её отличает высокий уровень жизни, в муниципалитетах существуют шансы для развития. Жители получают высококачественные медицинские услуги. Остров – государство находится в списке лидеров промеж наиболее безопасных государств, с практическим отсутствием преступности, безработных граждан.

Около одной пятой исландского населения работают за заработную плату, которая ниже среднего уровня. Правительство субсидирует малоимущих граждан.

Цены на услуги и товары повсеместно очень высоки. Про недвижимость можно сказать так же, особенно в мегаполисах.

Подробности

Документы

Сбор документов для переезда

— заграничный паспорт (оригинал, с ксерокопиями всех страничек);

— страховка медицинского плана с покрытием от тридцати тысяч евро;

— квитанция, подтверждающая оплату государственной пошлины;

— доказывающий факт наличия жилого имущества в Исландии – контракт о купле, аренде или бронировании номера в гостинице;

— справка – подтверждение об отсутствии судимости на территории родной страны.

Доступные методы

Переселение на север возможен не только для беженцев, но и абитуриентов, предпринимателей, высококлассных специалистов, родных и прочего.

Первоначально стоит задуматься о визе. Она должна быть оформлена на долгосрочную перспективу, так как однократная виза для путешественников не предоставит шанс для прохождения иммиграционного процесса.

Сразу после приезда, необходимо оформить прошение на получение Вида На Жительство. Через три года возможно попросить о ПМЖ, ещё спустя семь лет – о подданстве.

Период натурализации до времени выдачи паспорта подданного Исландии равен десяти годам.

Вид На Жительство почти приравнивает в правомочиях эмигрантов с местным населением. Его оформление происходит на базе договора о трудоустройстве, образовательном процессе, приобретении недвижимого имущества. Прошение подаётся по месту в ведомство по миграции. Совместно с прошением передают набор документов с доказательством финансового благосостояния, официального пребывания в государстве, законопослушания. Документация переводится на исландский язык и требует заверения у нотариального органа.

Через три года проживания в государстве со статусом Вида На Жительство передают прошение на ПМЖ. Остаётся прожить ещё семь лет на исландской территории, без нарушений законодательной базы для выдачи здешнего паспорта.

Виза и трудоустройство

Специфика трудоустройства в 2022 году

Трудоустроиться получится лишь в случае отказа местных подданных от места. А в государстве очень серьёзный уровень соперничества.

Важно! Без знаний языка устроиться за границей можно, но круг вакансий будет сильно ограничен. Опыт и квалификации – основные достоинства для кандидата.

Первое, что потребуется – заключение трудового договора до момента переезда в государство.

Далее директор учреждения передаёт данные о новом специалисте в Управление по делам с мигрантами. На месте детально просматривают пакет с документацией и соглашением. В случае принятия положительного решения, специалист получает на руки заявку на ВНЖ и устройство на работу. Заявление подлежит рассмотрению не меньше трёх месяцев.

Важно! Трудоустроиться сложно, потому что требуется подтверждение квалификации.

Проверке подлежит следующее:

— профиль в образовании;

— прекрасное знание и владение исландским языком;

Документация для оформления визы

— формуляр заявки, подписываемый работодателем и соискателем;

— подписанный трудовой договор;

— справка, подтверждающая отсутствие судимости;

— заграничный паспорт, срок действия которого минимум три месяца;

— факт подтверждения о наличии государственного местожительства.

В дополнение могут запросить и прочую документацию:

— диплом об образовании,

— сертификат лингвиста о знании исландского или английского языка на разговорном уровне. В основном, он потребуется для соискателей на постоянное место работы с серьёзными должностными обязанностями.

Бизнес-иммиграция

Начало своего дела на исландской территории не даёт право на ВНЖ. Мигранту необходимо оформить мультивизу для продолжительного нахождения на острове. Мигрантам из РФ и прочих государств запрещается открытие предпринимательства в следующих сферах:

— разработка месторождений природных энергетических ресурсов;

— рыбный промысел в здешних водах;

Обучение в Исландии

Как только Вы поступаете в выбранный ВУЗ, остаётся оформить заграничный паспорт и визу, забрать от университета разрешение на проживание в государстве. После – подача документации на эмиграцию в бюро по работе с иностранными лицами. В России в консульстве выдаётся Вид На Жительство при отсутствии у иммиграционного бюро претензий к соискателю. Остаётся прибытие на территорию Исландии на образовательный процесс. Вид На Жительство выдаётся на весь период, пока проходит обучение.

Особенности

Плюсы и минусы пребывания в Исландии для россиян

— высокий уровень жизни,

— крохотный процент преступности,

— хороший шанс на трудоустройство,

— прекрасная экологическая обстановка.

В противовес выступают:

— высокая стоимость недвижимого имущества, на услуги и товары,

— продолжительность периода натурализации,

Особенности эмиграции для мужчин

Ранее шёл слух об упрощённой эмиграции в Исландию для мужского населения. Правительство якобы приветствует прибытие иностранных граждан в виде финансового поддержания. Но на официальном уровне вся информация подтверждена не была. Статистические данные свидетельствуют о том, что в государстве нет проблем с числом мужчин. По этой причине никаких отличий в натурализации для мужчин и женщин нет.

Но! Мужское население имеет больше шансов на подданство при наличии одной из востребованных специальностей: инженер-автомеханик; плотник; IT-специалист; рабочий в рыбной отрасли.

Отзывы переселившихся россиян

Государственный язык отличается архаичностью, без заимствованных фраз. Из-за этого формируется трудность в изучении. Его будет необходимо выучить. Вся документация в Исландии строго на государственном языке.

По статистическим данным, в Исландии проживает всего триста человек, но русскоговорящих в три раза больше. Это эмигранты из Казахстана, Украины, Беларуси и прочих стран, входивших в состав Советского Союза.

Система образования в Исландии в 2022 году

Исландия не является государством, которое поощряет мигрантов. В стране существует очень жёсткая политика по отношению к людям, стремящимся здесь остаться. Кроме того, наплыву мигрантов препятствует Закон о сохранении нации. Регулируют пребывание чужеземцев в Исландии Закон об иностранцах и Закон о праве иностранцев на работу.

Перечисляя достоинства «ледяной страны», необходимо упомянуть и о специфике ее образовательной системы, являющейся ярким образцом выверенного тысячелетиями культурно-просветительного процесса как одного из основных национальных приоритетов.

Преимущества образования в Исландии

Условия жизни в Исландии выглядят достаточно привлекательными для среднестатистического россиянина, несмотря на то, что до этой страны далеко и тяжело добираться.

Высокий уровень жизни

Исландия – богатое государство с самостоятельной внешней политикой, высоким уровнем жизни, потрясающе красивой природой, гостеприимными жителями. Здесь создана продуманная и эффективная система здравоохранения, качественная система образования, мизерный уровень безработицы и высокий семейный доход. Благодаря этим факторам около 85% местного населения полностью удовлетворены жизнью и считают себя абсолютно счастливыми людьми.

Низкие цены на обучение

В государственных университетах Исландии обучение бесплатное — студентам необходимо внести символический регистрационный взнос, сумма которого в разных вузах варьируется в пределах от €100 до €600. Один семестр обучения в частном университете обходится студенту, как правило, от €2,500 до €7,500; за отдельные англоязычные программы нужно будет заплатить до €13,600.

Система обучения в стране

В исландской системе образования есть одна особенность. Молодые люди этой страны обычно поступают в высшие учебные заведения в 20-летнем возрасте, несмотря на то, что школы исландцы обычно заканчивают в 16 лет. Для того, чтобы иметь возможность поступить в университет, им нужно закончить еще высшую общеобразовательную школу – 4 года.

Вся образовательная система Исландии, как и во многих странах ЕС, четырехуровневая. То есть состоит из:

дошкольных учреждений (детских садов);
общеобразовательных школ (начальных и базовых);
старших средних школ (лицеев и гимназий);
высших школ (вузов).

Дошкольное воспитание

Представлено в виде частных и государственных детских садов, частично контролируемых муниципалитетами. Несмотря на то что дошкольное образование выступает первой ступенью государственного обучения, оно не является обязательным. Программа же по которой развивают детей в подобных заведениях министерская и рекомендована для всех форм детских садов. Главный акцент в дошкольном исландском воспитании, прежде всего, делается на всестороннее творческое развитие личности ребенка, его умений самовыражаться и адекватно социализироваться в коллективе.

Есть два главных вида детских садов:

Частные — самый распространенный тип детских садов и яслей. В этом случае пребывание ребенка в таком учреждении оплачивается родителями. Главное преимущество частных дошкольных учреждений — это возможность выбирать программу обучения ребенка. Некоторые детские сады ориентированы на изучение языков, другие — на точные науки.
Муниципальные сады тоже платные, но определенную часть оплаты берет на себя муниципалитет (в определенных ситуациях — до 90 % от стоимости). Данные учреждения могут содержать также частные лица. Подготовка к школе идет по стандартному государственному плану, что отталкивает некоторых родителей сдавать своих детей в подобные учреждения, но, несмотря на это, в подобные сады всегда большие очереди.

Среднее образование

В отличие от первого, является обязательным для всех без исключения детей, что закреплено на законодательном уровне. К тому же оно абсолютно бесплатное, за исключением частных форм. Весь учебный процесс длится 10 лет и состоит из начальной (1−7 классы) и базовой (8−10 классы) школ. Наиболее распространенными видами среднеобразовательных учебных заведений являются школы−десятилетки, восьмилетки и с 8 по 10 классы.

Первые 7 лет начальной школы практически все предметы ведет классный руководитель (в России только первые 4 года). После 7 класса начальной школы ученики обязаны ходить на каждый предмет к отдельному учителю. Также после перехода в среднюю школу в некоторых из них ученики имеют право уменьшить посещение отдельных предметов по своему усмотрению. Система оценивания в школах 10-балльная, где 10 — самая высокая оценка.

Но, в отличие от российского образования, чаще всего таких детей не ограждают от обычного учебного процесса и школьного коллектива.

Старшая средняя школа

Старшая школа является продолжением средней, но с более углубленным изучением гуманитарных, точных или прикладных наук (иногда встречаются учреждения смешанного типа). Каждый год ученики сдают экзамены. Оценивание в таких школах может происходить по баллам, буквам или даже комментариям.

Для тех, кто стремится в дальнейшем поступать в вуз, желательным является получение гимназического образования, состоящего из нескольких направлений:

академического с углубленным изучением гуманитарных дисциплин;
профессионально-технического, где теория совмещена с практикой;
общеобразовательного, в которых совмещены проф.-технические и грамматические (академические) программы;
профессиональных специализированных, предлагающих узкопрофильное обучение.

Длительность учебного года

Учебный год в Исландии длится 9 месяцев. Начало учебного года, как и в России с 1 сентября по 31 мая. Рабочая неделя состоит из пяти дней. После окончания базовой средней школы сдаются выпускные экзамены по исландскому/датскому/норвежскому/шведскому/английскому языку, естественным наукам и математике.

Высшее образование в Исландии

В 2022 году в Исландской Республике действуют 7 высших учебных заведений, из которых 4 являются государственными. Процесс поступления может быть осуществлён при личном участии абитуриента или дистанционно. Если удалось поступить, то вуз выдаёт своему студенту приглашение на обучение и подписывает с ним соответствующий договор.

Бакалавриат

Программы исландского бакалавриата длятся 3-4 года. Первые два года студенты проходят блок базовых дисциплин, а следующие два года углубляются в изучение специальности. После окончания студенту засчитывается 180-240 баллов ECTS, чего достаточно для признания диплома странами-участницами Болонского соглашения.

Магистратура

По окончании бакалавриата студент может продолжить обучение в магистратуре. Продолжительность программы варьируется от одного до двух лет, на протяжении которых студенту засчитывается от 90 до 120 баллов ECTS, и включает в себя научно-исследовательские работы под руководством курирующего преподавателя. Иностранные студенты, получившие диплом бакалавра вне Исландии, также имеют все шансы поступить в исландскую магистратуру, которая, в отличие от бакалавриата, может проходить на английском языке.

Докторантура

Третий цикл высшего образования — докторская программа, которая длится от трех до четырех лет и завершается написанием и публичной защитой докторской диссертации (doctoral thesis). Это насыщенный период в жизни студента: он принимает участие в различных международных конференциях, проводит исследования в лабораториях и публикуется в профильных научно-исследовательских изданиях.

Топ-8 ведущих университетов страны

University of Iceland (Исландский университет) – это знаменитый международный исследовательский университет, при котором в дополнение к основным факультетам существует около 40 научно-исследовательских институтов, где существует возможность обучения в аспирантуре.
Reykjavík University (Университет Рейкьявика) был основан в 1998 году, сейчас это второй по величине университет в Исландии, в котором обучаются около 3 000 студентов и трудятся примерно 300 ученых, преподавателей и администраторов.
University of Akureyri (Университет Акуреири) расположен на севере Исландии. Университет разделен на три факультета: факультет бизнеса и науки, факультет гуманитарных и социальных наук, факультет здравоохранения.
Bifröst University (Университет Бифрёст) был основан в Рекьявике в 1918 году по типу RuskinCollege (Раскин колледж, Оксфорд) и назывался Samvinnuskólinn, или Кооперативный колледж, целью которого было обучение лидеров бизнеса и общества.
Agricultural University of Iceland (Аграрный университет Исландии) был основан 1 января 2005 года. Это образовательный и научно-исследовательский институт в области изучения сельского хозяйства и окружающей среды. Включает в себя 3 факультета.
The School for Renewable Energy Science (Школа возобновляемых источников энергии) – это высшая международная школа, где получают образование в области возобновляемых источников энергии, науки и технологии.
The Iceland Academy of the Arts(Исландская академия искусств) – самоуправляемое учебное заведение, предоставляющее высшее образование в сфере изобразительного, театрального и музыкального искусства, а также в области дизайна и архитектуры.
Hólar University College(Университетский колледж Хёлар) – укрупняющееся учебное заведение предлагает получение высшего образования, имеет сильную исследовательскую программу

Образование в Исландии на английском языке

Особенностью исландских вузов является то, что они больше концентрируются на преподавании, чем на научных исследованиях. На уровне бакалавриата существует только две программы: «исландское страноведение» и «международное образование» в Университете Исландии.

Как поступить в университет

Для обучения в Исландии иностранцев предусмотрена своя процедура, которая включает обязательное наличие вызова с учебного заведения, медицинской страховки, собственных средств на проживание, так как работать иностранным студентам не разрешается, и прочих условий. Дополнительную информацию о них можно получить в консульстве Исландии.

Также существует обменная программа студентами, по которой студенты одних вузов могут посетить и временно проживать в Исландии с целью знакомства с культурой страны. Участникам программы оказывается помощь в получении виз.

Алгоритм действий

Сдать экзамены на знание языка (например, английского) и получить сертификат о навыках владения им.
Подобрать университет для обучения. Поступить в выбранное заведение.
Оформить визу и загранпаспорт.
Оплатить первый год обучения и получить разрешение от вуза на проживание в стране.
Подать документы и заявление на иммиграцию в специализированное иммиграционное бюро.
Получить вид на жительство в Исландии через консульство. Оно оформляется, если иммиграционное бюро удостоверилось в законности действий.
Переехать в страну. Можно приступать к обучению.

Требования к кандидатам

После поступления студент должен:

получить разрешение на семестр обучения в выбранном вузе,
внести регистрационный сбор,
оплатить учебу (если он поступил в частное заведение),
направить документы в Управление по иммиграции,
подтвердить документально наличие денежных средств для проживания в стране.

Стоимость обучения

Тип обучения	Возраст	Продолжит.	Мин. стоимость	Сред. стоимость	Уровень владения языком	Экзамены
Летний лагерь	6+	1-3 нед.	€200/нед.	€2,500/нед.	А1	–
Языковые школы	6+	1-3 нед.	€ 350/курс	1,100/курс	А1	–
Среднее образование	6+	1-10 лет		–	В1	ISQF level 1-2
Подготовка к вузу	16+	4 года		–	В1	ISQF level 2, 3, 4
Бакалавриат	20+	3-4 года	€600/год	€3,500/год	В2-С1	ISQF level 5, 6
Магистратура	20+	2 года	€3,500/год	€7,500/год	B2-C1	ISQF level 7
Докторантура	23+	3-5 лет	€650/год	€3,500/год	B2-C1	ISQF level 8

Оформление студенческой визы

Студенческая виза не даёт автоматического права на работу. Если Вы захотите работать во время или после учёбы, Вам потребуется отдельное разрешение, подтверждающее, что на Ваше место не нашлось достойных кандидатов из Исландии или ЕС.

Также нужно подтвердить наличие средств на оплату проживания и собственных расходов

Какие перспективы открываются для выпускников

Обучение в Исландии может дать студенту «путёвку в жизнь» в Евросоюзе и других экономически развитых странах мира. Если студент во время обучения нашел работу по специальности, то после получения диплома он может заключить трудовой контракт с работодателем. Затем на основании контракта в качестве востребованного квалифицированного специалиста подать документы на получение ВНЖ.

Заключение

Каждый студент, прибывший из другой страны и обучающийся в Исландии, имеет право получить ВНЖ, но для этого необходимо предоставить гарантии наличия средств на данный период.

Стоимость обучения в Исландии для иностранных студентов 2022 См. Обновление

Стоимость обучения в Исландии для иностранных студентов 2022 См. Обновление.

Стоимость обучения в Исландии: образование в Исландии невероятно важно. В исследовании 2016 года Исландия заняла третье место среди самых грамотных наций в мире, уступая Финляндии и Норвегии.

В маленькой островной стране проживает около 332,000 XNUMX человек. Исландия известна своей прогрессивностью. Его усилия по обеспечению равенства очевидны в структуре его системы образования.

Согласно веб-сайту страны: «Основополагающим принципом исландской системы образования является то, что каждый должен иметь равные возможности для получения образования, независимо от пола, экономического положения, места жительства, религии, возможный гандикапи культурный или социальный фон ».

Образование в Исландии четырехуровневый Система

Дошкольное образование – это первый уровень образования, в котором дети учатся в возрасте от одного до шести лет. Есть плата за дошкольное образование, но они в основном субсидируются.

Обязательное образование следует за дошкольным образованием. Обязательное образование является бесплатным и обязательным для детей в возрасте от шести до 16 лет. В отличие от Соединенных Штатов, обучение на дому невозможно.

Высшее среднее образование – третий уровень. Он доступен для всех, кто завершил обязательное образование и в большинстве случаев взломан от учеников 16 до 20 лет.

Уровень старших классов средней школы по сути эквивалентен средней школе в Соединенных Штатах и является бесплатным, за исключением одной частной школы.

Четвертый уровень – это образование в университете, иначе известное как высшее образование. Чтобы подать заявку на поступление в университет, студент должен сначала получить законченное среднее образование.

По большей части университеты в Исландии обязаны принимать всех студентов с высшим средним образованием. Государственные университеты в Исландии бесплатны; единственные расходы, связанные с высшим образованием, это регистрационные сборы.

Стоимость обучения в Исландии

Исландия использует исландскую крону (ISK) в качестве своей валюты.

Ваша плата за обучение будет зависеть от того, будете ли вы учиться в государственном или частном университете. Если вы решите учиться в государственном учреждении, вам не нужно будет платить за обучение независимо от того, откуда вы родом. Вам нужно будет оплатить ежегодный регистрационный сбор в размере ISK 75,000.

Если вы не являетесь студентом ЕЭЗ, вам также придется заплатить регистрационный взнос, который составляет около 8,000 исландских крон. Если вы решите учиться в частном учебном заведении, вам придется платить за обучение.

В зависимости от выбранного вами учебного заведения, курса и национальности плата за обучение может составлять от 540,000 2,000,000 до XNUMX XNUMX XNUMX исландских крон в год.

Существуют стипендии и гранты для иностранных студентов, но они могут быть конкурентоспособными и, как правило, основаны на заслугах. Для получения информации о финансовой помощи, свяжитесь с выбранным учреждением.

Стоимость перевозки в Исландии

Исландия становится все более популярным туристическим направлением благодаря своему невероятному ландшафту и дешевым перелетам из Европы и Северной Америки.

Хотя страна дорогая, Исландия – это такая красивая страна, которая стоит того, чтобы ее посетить, и есть так много, что вы можете увидеть и сделать, даже если у вас есть только 48 часов или, в моем случае, 10 дней.

Независимо от того, задумываетесь ли вы о каком-то конкретном пункте назначения или просто хотите познакомиться с Рейкьявиком, как местный житель, использование местного общественного транспорта станет экономичным и интересным опытом.

Когда дело доходит до общественного транспорта (называемого Strætó на исландском языке), в Рейкьявике есть отличная автобусная система с регулярным сообщением со всеми основными городами и достопримечательностями города.

Стоимость визы в Исландии

Учебные визы в Исландии, как правило, без проблем. Студенты за пределами ЕС / ЕЭЗ должны будут подать заявление на получение вида на жительство до прибытия в Исландию, что можно сделать, связавшись с Управлением иммиграции в Исландии или уведомив ближайшее посольство Исландии.

С другой стороны, студентам ЕС / ЕЭЗ, которые хотят учиться в Исландии, не понадобится визой,, Однако, если они планируют остаться на срок более трех месяцев, они должны указать свое законное место жительства в Регистре Исландии (который является гражданским регистром Исландии), как только они прибудут в страну.

Все студенты, независимо от страны происхождения, должны подать заявление на получение Kennitala – исландского удостоверения личности / номера социального страхования, которое используется для повседневных дел, таких как открытие банковского счета.

Требуется подтверждение финансовой поддержки (т.е. выписки с банковского счета) в размере ISK 180, 550 / EUR 1,434.

Стоимость медицинского страхования в Исландии

Другая стоимость, которую должны учитывать иностранные студенты, это медицинское страхованиее. Если вы из страны ЕС / ЕЭЗ и имеете карту EHIC, вы сможете получить доступ к тому же медицинскому обслуживанию, что и граждане Исландии, по той же цене.

Если вы из любой другой страны, вам необходимо убедиться, что у вас есть действующая медицинская страховка на время вашего пребывания в Исландии. Вам следует либо приобрести полис медицинского страхования, действительный в Исландии, либо проверить, будет ли ваш страховой полис покрывать вас, пока вы находитесь в Исландии. Если вам необходимо приобрести медицинскую страховку и вам требуется руководство, обратитесь в свое учреждение

При подготовке к обучению за границей крайне важно понимать природу и структуру ландшафта здравоохранения в стране, которую вы будете называть домом в течение ряда лет.

Для иностранных студентов, обучающихся за границей в Исландии, качество рассматриваемой медицинской помощи на самом деле не вызывает беспокойства. Исландия является домом для одной из самых уважаемых систем здравоохранения в мире. Исландская система здравоохранения, координируемая через ряд врачей общей практики, является полностью общественной.

Как иностранный студент, планирующий обучение за границей в Исландии, вы, согласно требованиям страхования на получение визы в Исландию, должны приобрести медицинское страхование в размере не менее 2,000,000 ISK, которое будет действовать в течение всего срока проживания.

Эта страховка позволит держателю полиса снизить или полностью уменьшить расходы, связанные с лечением, а также даст возможность возмещения расходов через страну проживания иностранного студента.

CSN Team.