Сравнение налогов в России и США

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.

Налоги, которые платит работодатель

22% в Пенсионный фонд с дохода ниже предельной величины, и ещё 10% с годового дохода свыше 1 021 000 рублей (ст. 425, 426 НК РФ). Глядя на эту цифру хочется плакать, вспоминая моменты, когда пенсии не индексировались, и прочие печальные события.
5,1% в Медицинское страхование
2,9% в Социальное страхование

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей будет выплачено 6 800 рублей и 30 210 рублей, соответственно.

В США работодатель платит сверх зарплаты работника:

6,2% Социального сбора (это аналог пенсионного отчисления)
1,45% Медицинского сбора
2,7% Сбора на безработицу

Итого с зарплат 20 000 рублей и 200 000 рублей (пример привожу в рублях для удобства сравнения) будет выплачено 2 270 рублей и 22 700 рублей, соответственно.

Налоги, которые платит работник

Итого из зарплат будет удержан налог в размере 2 600 рублей и 26 000 рублей, соответственно.

В США: тут система намного сложнее, например не весь размер дохода облагается налогом. Часть от которой рассчитываются налоги называется налоговой базой. Налоговая база это доход минус все налоговые вычеты (у них называется «освобождения»). Причём эти освобождения есть у каждого вообще.

Дело в том, что это доход оставляемый человеку, так как он необходим для существования. Например холостой одинокий человек освобождается от уплаты налога с части дохода в размере 12 000$, а супружеская пара — 24 000$ (источник). И таких освобождений очень много. Для плательщиков ипотеки, для ухаживающих за инвалидами, для родителей, для военных и тд.

Далее ещё интереснее: в США прогрессивная система налогообложения. То есть чем больше человек зарабатывает, тем больше он платит налогов. Например с годового дохода от 0$ до 9 525$ подоходный налог 10%. С части дохода от 9 525$ до 38 700$ платится налог по ставке 12% и так далее, вплоть до 37% (источник).

Помимо общего налога на доход существуют различные налоги и сборы, которые зависят от штата, округа, города и тд. Их я не взял в расчет, в сравнение с НДФЛ будет только Income Tax.

Итого из зарплаты в 20 000 рублей, при полном отсутствии освобождений, что невозможно даже теоретически, максимум будет удержано 2 000 рублей (10%). Из зарплаты в 200 000 рублей будет удержано примерно 28 346 рублей, Опять же без учета льгот, которых не может не быть. Учитывая освобождения, вероятно, что с зарплаты в 20 000 не будет платиться существенного налога вообще.

Заключение и вопросы

На западе платишь с учётом вычетов, но если ты неправильно посчитал или не имел право на вычеты — плати штраф. То есть, проще говоря: человек свободен заплатить столько налогов, сколько считает правильным, если он оказался неправ, то его накажут. Это похоже на турникеты метро СССР. Мало кто знает, но сделать турникеты в метро изначально открытыми — это идеологический ход. Советский житель свободен изначально, но будет наказан ударом по ногам, если нарушит правила. Вот и с налогами так же: заполняй декларацию сам, сам плати, но есть ошибся или пытался уклониться — будет штраф.

А теперь меня интересует ваше мнение. Представим, что в Россию вернется прогрессивная шкала налогообложения (да, именно вернется, она действовала в разные годы и в разной форме в СССР и России). То есть чем больше получаешь — тем больше платишь налогов. Есть минимум, не облагаемый налогом вообще, а налоговых вычетов нет в принципе, вместо них есть льготы и снижение налогов в случае ипотеки, например.

Представили? А теперь ответьте себе честно, стали бы вы платить налоги по такой системе, сами нести ответственность за заполнение декларации? Ещё интересно услышать ваше мнение, где сейчас работает лозунг «от каждого по способностям, каждому по потребностям»? Ваше мнение о системах налогообложения и прочем — пишите в комментариях. Мне интересно узнать ваше мнение, так же принимаю критику на счёт неточностей расчетов и возможных ошибок. Чуть не забыл: вопрос о том, куда эти налоги уйдут, мы поднимать конечно же не будем).

СРОЧНО!

Успейте разобраться в ФСБУ 5/2019 «Запасы», пока вас не оштрафовали. Самый простой способ – короткий, но полный курс повышения квалификации от гуру бухгалтерского учета Сергея Верещагина

Длительность 25 часов за 1 месяц
Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
Выдаем удостоверение о повышении квалификации
Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

БИЗНЕС В ШВЕЦИИ

По официальной статистике, более 30% компаний, зарегистрированных на шведской фондовой бирже, принадлежат иностранцам из стран за пределами Европейского союза. Это не удивительно. После финансового кризиса в начале 90-х годов прошлого века Швеция сделала определенные выводы, что позволило сформировать открытую экономику с либеральным подходом в торговле.

Сегодня предприниматели из разных стран, в том числе России и Украины, довольно охотно открывают свой бизнес в Швеции. Особенно это касается сферы IT. Как известно, Стокгольм — это один из топовых европейских городов по запуску новых компаний этой отрасли. Собственно подавляющая часть шведской экономики основана на инновациях и выпуске высокотехнологичной продукции.

Швеция входит в состав ЕС с 1995 года, однако после референдума 2003 года страна предпочла не переходить на единую европейскую валюту, оставив в обращении шведские кроны. Во многом это было обусловлено опасением граждан, что ввод евро может повлиять на уровень социального обеспечения, которое является одним из самых высоких в мире.

Высокая конкурентоспособность шведских товаров позволяет стране успешно выходить на внешние рынки и наращивать торговые связи. Основная доля экспорта приходится на скандинавских соседей, особенно Норвегию (более 10%), а также Германию, Великобританию и США. В стране довольно стабильный банковский сектор с низкими ставками по коммерческим кредитам. В этой статье попробуем разобраться с особенностями бизнес-иммиграции в Швецию.

СОДЕРЖАНИЕ

Как открыть бизнес в Швеции

В ежегодном рейтинге агентства Doing Business, Швеция занимает 10-е место из 190 стран мира по доступности открытия и легкости ведения бизнеса. Среди европейских государств это пятый результат, в том числе после соседей по региону Дании и Норвегии. Старт успешного бизнес-проекта в Швеции, в первую очередь, зависит от 3 важнейших факторов:

Максимально глубокое изучение шведского рынка товаров и услуг. Одной из отличительных особенностей Швеции является довольно равномерное распределение ВВП страны по различным регионам. То есть будущему предпринимателю совсем необязательно заострять внимание на таких крупных городах, как Стокгольм или Мальме. Активная деловая жизнь кипит и в других районах Швеции. В изучении рынка помогут сайты местных торговых организаций, существующие практически в любом направлении бизнеса.

Грамотный бизнес-план. После выбора сферы деятельности ключевым моментом является постановка конкретных целей и задач для будущего предприятия. Документ должен быть кратким и понятным. Особенно если планируется привлечение заемных средств от шведских инвесторов или местных баков.

Финансирование. Вполне логичный фактор. Для осуществления предпринимательской деятельности в Швеции и воплощения бизнес-плана в жизнь в любом случае понадобятся стартовые средства. Размер вложений зависит от конкретной идеи и самого бизнесмена.

Следующим обязательным этапом при создании бизнеса в Швеции иностранцами является получение соответствующего разрешения от местных властей, другими словами, вид на жительство. Этот документ не позволяет трудоустроиться в шведской компании и рассчитан только на осуществление предпринимательской деятельности в Швеции сроком более 3 месяцев. Шведское агентство по вопросам иммиграции выдвигает следующие требования к предпринимателям из-за рубежа:

Копии и оригинал действующего паспорта.

Опыт предпринимательской деятельности.

Знание английского или шведского языка, подтвержденное сертификатом.

Владение не менее 50% бизнеса и как следствие наличие ответственности за деятельность компании.

Выпуск продукции и услуги должны осуществляться на территории Швеции. Плюс предоставить доказательства наличия деловых контактов или клиентской базы в стране.

Обладание финансовыми ресурсами, достаточными как минимум для двухлетнего проживания в Швеции бизнесмену и членам его семьи. Причем источники дохода должны быть законные и документально подтверждены. Сумма средств для бизнесмена составляет не менее 200 тыс. шведских крон (около 19,5 тыс. евро), для супруга 100 тыс. крон, для каждого ребенка по 50 тыс.

Способность доказать перспективность бизнеса, который в течение двух лет сможет принести прибыль, и тем самым обеспечить предпринимателя и его семью средствами для дальнейшего проживания в Швеции.

Если перечисленные пункты будут выполнены агентство по вопросам иммиграции внимательно рассмотрит бизнес-план иностранца и вынесет соответствующее решение о предоставлении карты вида на жительство в Швеции. Обычно разрешение выдается сроком на один год, с правом последующего продление на аналогичный период. Обязательным условием является ежегодное проживание в стране не менее 6 месяцев.

По истечении двух лет, в случае если бизнес окажется успешным, иностранец имеет право подать заявление на постоянное жительство. А по прошествии 5-летнего проживания в стране появляется основание для оформления гражданства Швеции.

Кроме того, к позитивным факторам бизнес-иммиграции в Швецию можно отнести возможность перевезти семью предпринимателя и зарегистрировать компанию без участия шведского резидента, правда уполномоченное лицо из местных жителей может понадобиться.

Процедура и стоимость регистрации бизнеса (компании) в Швеции

Получение сертификата от шведского финансового учреждения (банка) об оплате начальной стоимости акций компании. Процедура бесплатная и занимает от 1 до 3 дней.

Подача заявления в шведское бюро регистрации компаний и выбор уникального названия. Сделать это можно тут. Стоимость процедуры для заявок в электронном виде — 1900 крон (185 евро), на бумажном носителе — 2200 крон (215 евро). Срок регистрации до двух недель.

Регистрация в органах налоговой службы Швеции. Вот ссылка на официальный сайт. После этого компании присвоят идентификационный код и можно начинать работать.

В случае необходимости нужно получить разрешение на определенный вид деятельности.

Практически любую процедуру, связанную с регистрацией компании в Швеции, можно осуществить в режиме онлайн. И это является бесспорным преимуществом, в сравнении с другими странами.

Формы собственности для бизнеса в Швеции

Еще до начала процедуры регистрации бизнеса необходимо определиться с формой собственности для новой компании. Самыми распространенными типами предприятий Швеции являются:

индивидуальный предприниматель (ИП);
общество с ограниченной ответственностью (ООО);
торговое партнерство или коммандитное товарищество (ТП);
экономическая ассоциация (ЭА);
филиал иностранной компании (актуально для бизнес-иммигрантов).

Остановимся более подробно на некоторых из них:

ИП. Требования к минимальному уставному капиталу отсутствуют. Нет необходимости в регистрации в шведском бюро компаний, достаточно налоговой службы. Предприниматель несет личную ответственность по всем обязательствам предприятия. Налоговые отчисления осуществляются ежемесячно авансовыми платежами.

ООО. Минимальный уставный капитал должен быть не менее 50 тыс. крон (5300 евро). Разрешается регистрация на одно или несколько физических и юридических лиц. Ответственность акционеров ограничивается долей участия в уставном капитале. В исключительных случаях члены правления и директора могут быть привлечены к ответственности за неуплату налогов.

ТП. Форма собственности для совместного бизнеса нескольких физических и юридических лиц. Требования к уставному капиталу отсутствуют, но собственники несут солидарную ответственность по обязательствам компании личным имуществом. Налоговая служба устанавливает специальный налог для этого вида компаний.

Налоги в Швеции

Швеция имеет одну из самых прозрачных и эффективных налоговых систем в Европе. Это является дополнительным стимулом для привлечения инвесторов и бизнесменов из разных стран. Для ведения бизнеса в Швеции необходимо зарегистрироваться в органах налоговой службы и получить специальный сертификат формы F.

Это является подтверждением, что компания занимается коммерческой деятельностью и полностью несет ответственность за уплату налогов и сборов. Очень часто бизнес-партнеры и потенциальные клиенты проверяют наличие у компании налогового сертификата F, чтобы определить степень надежности фирмы и возможные деловые риски. В случае отсутствия этого сертификата применяется налоговая форма типа A.

Основные виды налоговых платежей и взносов оплачиваются ежемесячно и вносятся в налоговую декларацию. Кроме того, различают государственные и муниципальные налоги.

Ставки основных налогов в Швеции в 2022 году

Корпоративный налог на прибыль — 20,6% (с 1 января 2022 года).
НДС. Общая ставка —25%, пониженные ставки — 12% (продукты питания, продажа личных произведений искусства), 6% (печатные издания, пассажирский транспорт) и 0% (лекарства, отпускаемые по рецепту или продаваемые в больнице; полиграфические услуги; внутренние и международные пассажирские перевозки).
Подоходный налог — прогрессивная ставка до 57,1%.

Несмотря на довольно гибкую налоговую систему, для минимизации издержек и повышения отдачи от бизнеса в Швеции, скорее всего, понадобится помощь местного налогового консультанта.

Направления для бизнеса в Швеции

При выборе сферы деятельности для бизнеса в Швеции, помимо личных качеств и опыта, нужно учитывать два основных фактора.

Необходимость в получении лицензии.
Высокий инновационный потенциал и развитие информационных технологий.

В первом случае, нужно внимательно ознакомиться с перечнем видов деятельности на которые предусмотрена лицензия (см. ссылку выше). К примеру, это касается медицины, продуктов питания, азартных игр, сельского хозяйства, строительства, энергетики. Очень часто получить разрешение не удается не то что иностранцам, но и самим шведам.

Второй фактор касается серьезной конкуренции на шведском рынке в сфере IT и высоких технологий. Чтобы попасть в эту перспективную отрасль нужно обладать достаточными преимуществами и иметь большой опыт работы в этой области.

Во избежание крупных потерь, в случае неудачи, новичкам лучше всего открыть малый бизнес в Швеции. В остальном полет фантазий не имеет ограничений и всецело зависит от будущего шведского бизнесмена. Главное, изучить спрос, определить целевую аудиторию и найти достойную идею. Популярными сферами являются недвижимость, транспорт, общепит, сфера услуг (салон красоты, уборка домов и офисов), туризм и гостиничный бизнес.

Бизнес-виза в Швецию

После положительного решения шведского бюро по вопросам иммиграции о предоставлении вида на жительства необходимо получить долгосрочную бизнес-визу в Швецию, позволяющую находиться в стране более 90 дней. Делается это в Консульстве Швеции по месту проживания иностранца.

Документы на бизнес-визу в Швецию

Заявление установленного образца.
Оригинал заграничного паспорта и копии всех страниц.
Документальное подтверждение наличия бизнеса в Швеции (карта вида на жительство).
Две цветные фотографии (35×45 мм).
Оплата визового сбора.

В случае необходимости сотрудники шведского Посольства могут потребовать дополнительные сведения. Существенно упростить процедуру бизнес-иммиграции в Швецию поможет получение образования в одном из шведских вузов.

Разбираемся в налогах Канады: ставки и льготы для физлиц, инвесторов и бизнеса

Обозреватель, автор RB.RU

Канаду регулярно признают одной из лучших стран по качеству жизни и привлекательности для эмиграции, в том числе из России и СНГ. По данным на 2016 год, количество русских канадцев составляло более 600 тысяч.

Канадская государственная налоговая система непростая, действует на разных уровнях и включает много нюансов для физических лиц, инвесторов и бизнеса. Однако зная их, можно существенно снизить налоговую нагрузку.

Содержание:

Физические лица

Кто платит налоги

Налоги в Канаде платят резиденты, а также другие физические лица, получающие там доход. При этом статус налогового резидента может быть определен индивидуально.

Если человек находится в стране более 183 дней в году, он автоматически становится резидентом на этот период. В остальных же случаях может быть учтен целый ряд связей с Канадой: от наличия недвижимости для проживания до членства в различных клубах.

«Многие ошибочно считают, что иммиграционный статус физического лица (наличие/отсутствие гражданства или вида на жительство) является решающим фактором при определении налогового резидентства. Это не так.

Иммиграционный статус — лишь один из многих факторов при определении налогового резидентства Канады. Человек может быть канадским гражданином и не быть канадским налоговым резидентом и наоборот

— обращает внимание Анна Малажавая, налоговый адвокат и основатель фирмы налогового права Advotax Law в Торонто.

В отличие от России, здесь налоговую декларацию должен подавать каждый налоговый резидент самостоятельно — раз в год не позднее 30 апреля. Налоговые расчеты ведутся в канадских долларах.

Подоходный налог

Это основной налог для физических лиц и ИП, которым облагается весь чистый доход. Налог взимается по прогрессивной шкале на двух уровнях: федеральном и провинциальном, — поэтому имеет комбинированную ставку.

Ставка федерального налога на годовой доход:

15% — на первые 49 020 $;
20,5% — от 49 021 до 98 040 $;
26% — от 98 041 до 151 978 $;
29% — от 151 979 до 216 511 $;
33% — выше 216 511 $.

Провинциальный налог зависит от местоположения. Всего в Канаде 10 провинций и 3 территории, в каждой действуют свои ставки. Так, в Онтарио доход свыше 150 000 долларов в год облагается налогом по ставке 12,16%, а в Квебеке — 25,75%.

Политическая карта Канады. Источник: Wikipedia

Как посчитать налог? Допустим, вы работаете в Онтарио и зарабатываете 60 000 $ в год. Рассчитаем сначала федеральную часть:

49 020 х 15% + 10 980 х 20,5% = 7 353 + 2 250,9 = 9 604 $

И провинциальную для Онтарио:

45 142 х 5,05% + 14 858 х 9,15% = 2 280 + 1 360 = 3 640 $

Суммарно вы заплатите налог 13 244 $. То есть ваша комбинированная ставка составит 22%.

Компенсации

Несмотря на высокие налоговые ставки, в Канаде довольно много федеральных и провинциальных льгот и вычетов, позволяющих платить меньше налогов.

Физические лица с доходом менее 7 500 $ в год полностью освобождаются от налога. При низком доходе возможны налоговые вычеты: максимум до 1 381 $ для одиноких людей с доходом не выше 24 573 $, до 2 379 $ для семей с доходом не выше 37 173 $.

Также компенсации положены следующим категориям физлиц:

содержащим инвалидов или пенсионеров;
семьям с детьми (в калькуляторе можно рассчитать, какие льготы вам положены);
с неработающим супругом;
покупателям первого жилья;
с тратами на медицину более 3% дохода.

Для некоторых налогоплательщиков действует вычет по НДС. В том числе и для «ньюкамеров» — новых резидентов, недавно эмигрировавших в Канаду. Новичкам на вычет можно претендовать только в первый налоговый год.

Например, за 2022 год (период выплат — с июля 2022 года по июнь 2022 года) можно получить:

до 456 $ для одного человека;
до 598 $ для семьи;
до 157 $ на каждого ребенка до 19 лет.

По словам Анны Малажавой, в сране существует бесконечное количество возможностей для оптимизации налоговых обязательств в зависимости от статуса и/или деловых договоренностей налогоплательщика.

«Канадское налоговое законодательство, в частности акт о подоходном налоге, — это очень сложный законодательный инструмент. Только по объему он в три раза превышает трехтомник “Война и Мир” Л.Н. Толстого»

Анна также рассказала, что одним из распространенных примеров являются вклады в Registered Retirement Savings Plan — специальный сберегательный счет, на котором вложенные не облагаемые налогом доходы будут заблокированы до тех пор, пока человек не выйдет на пенсию или не снимет накопления по другой причине.

Например, если человек заработал 100 000 $ в 2022 году, но отложил 10 000 $ на такой счет, то подоходный налог он будет платить на 90 000 $, а не на 100 000 $ дохода (экономится примерно 3 400 $ в налогах).

Социальные взносы

Система социальной защиты Канады обеспечивается страховыми взносами физлиц и компаний. Из зарплаты работников вычитаются взносы в канадскую пенсионную программу и фонд страхования занятости, далее к ним применяются надбавки работодателя.

Пенсионный взнос обязателен для занятых в возрасте от 18 до 65 лет, затем можно выбрать, прекратить отчисления или нет. Верхний порог для взносов — 70 лет.

Из зарплаты до 61 600 $ в год удерживается 5,45%, столько же выплачивает и работодатель. Годовая сумма взносов ограничивается — не более 3 166,45 $ для физических лиц и не более 6 332,9 $ для самозанятых.

Второй взнос предполагает страхование занятости и гарантирует выплаты на время безработицы, болезни, беременности, ухода за ребенком или тяжелобольным.

Взнос составляет 1,58% от зарплаты, работодатель уплачивает его в страховой фонд с коэффициентом 1,4. Размер отчислений ограничивается годовым доходом сотрудника (до 56 300 $ в год) или размером взноса (до 889,54 $).

Инвесторы

Прирост капитала

В Канаде нет специального налога на прирост капитала. На него действует тот же подоходный налог, но только на 50% суммы. Например, если вы получили прибыль 5 000 $ от продажи акций, то к вашему годовому налогооблагаемому доходу надо будет прибавить 2 500 $.

Если при продаже капитала вы понесли убыток (продали дешевле, чем покупали), то его можно применить к любой сумме прироста капитала, полученной за год, тем самым снизив налоговую базу. Неиспользованные убытки можно также переносить на предыдущие три года или будущие периоды.

Дивиденды

Налогообложение дивидендов работает по отдельным правилам. Во-первых, налогом облагается вся сумма дивидендов, а также их валовая прибыль в зависимости от категории.

Интерфейс калькулятора подоходного налога

В Канаде существуют два вида дивидендов: приемлемые (корпораций, которые не имеют права на вычет для малого бизнеса и, соответственно, платят более высокие налоги) и неприемлемые (дивиденды малого бизнеса).

Прибыль приемлемых дивидендов составляет 38%, неприемлемых — 15%. То есть, если вы получили оба вида дивидендов по 200$, ваш налогооблагаемый доход составит:

200 х 1,38 + 200 х 1,15 = 276 + 230 = 506 $.

Второй нюанс заключается в том, что вы имеете право на налоговый вычет, так как прибыль по дивидендам, которую должна была заработать компания, уже облагалась налогом по корпоративной ставке (только для канадских компаний).

Для приемлемых дивидендов вычет составляет 15,0198% от налогооблагаемого дохода, для остальных — 9,0301%. В нашем примере вычет составит:

276 х 15,0198 % + 230 х 9,0301% = 62,22 $

Иностранные дивиденды считаются как процентный доход и облагаются налогом по полной ставке, налоговый вычет на них не действует.

Рассчитать подоходный налог с учетом всех видов прибыли можно здесь.

Налоги для нерезидентов

Для нерезидентов на определенные виды доходов из канадских источников действует налоговая ставка 25%. Она распространяется на проценты, дивиденды, роялти, пенсионные выплаты и арендный доход.

При наличии соглашения об избежании двойного налогообложения налоговая ставка может снижаться до 15, 10 или даже 5%. Так, налоговые резиденты России платят налог на дивиденды канадских компаний не более 15%.

Для детальных расчетов используйте калькулятор налогов для нерезидентов.

Покупатели недвижимости

Этой категории инвесторов важно знать о дополнительных налогах, связанных с покупкой, содержанием и продажей недвижимости.

Основной налог при покупке — на передачу права собственности. Ставка прогрессивная в зависимости от стоимости недвижимости: от 0,5% (на первые 55 000 $) до 2% (на объект дороже 400 000 $).

Также размер налога зависит от провинции. В трех провинциях налог отсутствует: в Альберте, Новой Шотландии и сельской местности Саскачевана. А если объект находится в Торонто, налог придется заплатить в двойном размере.

Для тех, кто покупает жилье впервые, в провинциях существуют специальные программы, позволяющие возместить налог. Например, в Онтарио на покупку стоимостью до 368 333 $ действует полное возмещение налога, дороже этой суммы — скидка 4 000 $.

Если вы покупаете новый или отремонтированный дом, на него также будет действовать налог GST/HST (аналог НДС) от 5 до 15%.

Нерезиденты могут покупать недвижимость в Канаде без существенных ограничений, но для них действует дополнительный налог.

«Налогообложению подлежит любая покупка жилой недвижимости в районе Большой Золотой Подковы (Greater Golden Horseshoe Region, GGH). Это 15% налог, который называют “налогом на спекуляцию для нерезидентов” (NRST), — рассказывает Елена Пальцева, риэлтор EXP Realty Canada. — Хорошая новость в том, что существуют исключения и возмещение налога. Одно из таких исключений — участие гражданина Канады в процессе покупки». Аналогичный налог есть в Британской Колумбии: недвижимость, приобретаемая иностранцем, облагается по ставке 20%.

Для покупателей первого жилья предусмотрен налоговый вычет до 750 $.

В Канаде действует налог на недвижимость, который складывается из трех частей: городского сбора, образовательного и сбора городского фонда строительства.

Размер налога определяется муниципалитетом, в среднем составляет порядка 1% от рыночной стоимости объекта. Например, здесь можно рассчитать налог на жилую недвижимость в Торонто.

Ставка налога на арендный доход зависит от типа налогоплательщика: физлица, партнерства или бизнеса. Физические лица платят стандартный подоходный налог: резиденты Канады — по прогрессивной шкале, нерезиденты — 25%. В партнерстве доход делится между партнерами, и каждый платит с него налог по своей ставке.

Для компаний базовый налог на доход от аренды составляет 38%, однако его можно снизить до 15% за счет скидок. Для этого важно, чтобы бизнес был активным: с пятью сотрудниками на полный день. При таком раскладе оформлять инвестиционную недвижимость на компанию выгоднее, чем на физическое лицо.

Елена Пальцева приводит пример: «Налог в активном бизнесе составляет 15%. Для сравнения, если физическое лицо зарабатывает 100 000 $ в год — оно заплатит налог на сумму 24 979 $. К сожалению, в бизнесе доход от аренды считается пассивным и облагается по ставке 50%. Но если в нанять в корпорацию 5+ сотрудников, то тогда бизнес считается активным и можно наслаждаться ставкой налога в 15%».

Из налогообложения можно вычесть достаточно много видов расходов, например, на на ремонт, рекламу, страхование, проценты по ипотеке, гонорары специалистов (риэлторов, юристов и других).

Как такового налога на продажу недвижимости нет. Но если вы продали недвижимость дороже, чем покупали, для компаний прибыль будет облагаться корпоративным налогом, для физлиц — подоходным (50% дохода). При продаже из налоговой базы можно вычесть все сопутствующие расходы.

Если вы продаете недвижимость, которая была местом основного проживания в течение всего времени, когда вы ею владели, прирост капитала налогом не облагается.

Однако если некоторое время вы там не проживали, а, например, сдавали дом в аренду, заранее продумайте, как вы будете отражать в налоговой декларации прирост капитала за все периоды — в этом случае есть большая вероятность, что налог заплатить все-таки придется.

Владельцы корпораций и малого бизнеса

Канадские компании платят налог на весь мировой доход, нерезиденты — с канадских источников. Также существуют НДС, налог на недвижимое имущество и социальные взносы.

В целом предпринимателям выгодно открывать здесь компанию, поскольку корпоративный налог меньше индивидуального. Кроме того, для бизнеса под канадской юрисдикцией, в отличие от зарубежной, действуют налоговые льготы.

Корпоративный подоходный налог

Налог на прибыль бизнеса складывается из федеральной и провинциальной частей по убывающей шкале. Базовая ставка налога составляет 38%, однако на практике она часто оказывается ниже.

Прежде всего, снижение происходит за счет федеральной скидки 10% с целью компенсации провинциальных налогов, а также за счет общего снижения налога (13%) на квалифицируемый доход. В результате чистая ставка составляет 15%.

Для малого бизнеса, который активно поддерживается в Канаде, чистая ставка снижается до 9%. Для этого компания должна контролироваться Канадой, а ее активный доход не должен превышать 500 000 $.

В каждой провинции действуют свои налоговые ставки: как общие, так и пониженные для малого бизнеса (от 0% до 4% для дохода до 500 000 $). Таким образом, реальный размер корпоративного налога часто составляет порядка 10-25%.

Налоговые ставки в провинциях

По аналогии с физлицами половина дохода от реализации активов облагается налогом по корпоративной ставке, убытки можно переносить на предыдущие периоды.

Аналогом НДС в Канаде выступает налог на потребление (GST). Им облагается большинство товаров и услуг, кроме основных продуктов питания, рецептурных лекарств и некоторых медицинских товаров.

Налог обязаны платить все компании с налогооблагаемыми поставками, кроме мелких поставщиков с доходом менее 30 000 $ за последние четыре квартала. Однако при желании и они могут подать заявку на регистрацию в качестве плательщика НДС.

Размер НДС зависит от того, где реализуется товар. Например, если ваша компания находится в Британской Колумбии, а товар доставляется заказчику из Онтарио, то налог будет взиматься по ставке Онтарио.

Федеральная ставка налога — 5%. В некоторых провинциях вместо нее действует свой налог с продаж (HST) по ставке 13-15%. Посмотреть ставку для вашего местоположения можно по ссылке.

Социальные взносы

О взносах работодателя в пенсионную программу и фонд страхования занятости мы уже рассказали выше. Рассчитать все отчисления можно с помощью калькулятора.

Льготы для прироста капитала малого бизнеса

Владельцы и акционеры малого бизнеса, ферм и рыболовных хозяйств могут получить льготы при продаже собственности. Для них действует пожизненное освобождение от налога на прирост капитала.

Если вы владели собственностью два года, то в течение неограниченного времени из налогообложения можно вычесть определенную сумму, в 2022 году она составляет 892 218 $ (фактически, с учетом 50% — 446 109 $).

Например, если в 2022 году малый бизнес продаст акции с прибылью 100 000 $, ему не нужно будет платить с них налог. Более того, в последующие годы он сможет воспользоваться оставшейся не облагаемой налогом суммой — 792 218 $.

IT-бизнес

Инновационные компании поддерживаются в рамках федеральной программы научных исследований и экспериментальных разработок (SR&ED). Она предполагает налоговые льготы трех видов: уменьшение подоходного налога, инвестиционный налоговый кредит или возврат денежных средств.

SR&ED рассчитана на компании и стартапы любого уровня и сферы деятельности. «Программа направлена не только на компании, занимающиеся развитием “высоких технологий”. Если кто-либо из ваших сотрудников ищет инновационные решения для технологических проблем, то их работа может полностью или частично соответствовать требованиям, — уточняет Анна Малажавая. — Комбинированный (федеральный и провинциальный) процент налогового кредита может достигать 35%. Например, если ваша компания заработала 100 000 $ и потратила 5 000 $ на SR&ED-деятельность, то можно вычесть 5 000 $ из своих налогооблагаемых доходов и в дополнение получить кредит от государства в размере примерно 1 750 $».

Заключение

Несмотря на то что в Канаде высокие базовые ставки налогов, они компенсируются развитым социальным обеспечением и множеством льгот для разных категорий налогоплательщиков.

Чтобы разобраться во всех нюансах и понять, какие скидки и вычеты положены, канадцы часто обращаются за помощью к налоговым юристам. Таким образом, вполне реально экономить на налогах сотни и даже тысячи канадских долларов.

Налоги в Швеции для физических лиц и предпринимателей. Налоговая система Швеции

21 Апреля, 2019
Бухгалтерия
Юлия Абдулбарова

Прежде чем иммигрировать в какую-либо страну, а уж тем более с целью вести там бизнес, нужно досконально изучить ее налоговую государственную систему на вопрос всех нюансов и подводных камней. Возможно, это изменит ваше решение или, наоборот, подтвердит его. В статье мы подробно разберем налоговую систему Швеции. Многим она кажется сложной. Кого-то отталкивает слишком большая сумма налоговых сборов в этой стране. Объективно она считается самой высокой среди стран Европейского союза. Но так ли все плохо?

Представление о системе

Многие считают негативным фактором высокую налоговую нагрузку в Королевстве. Но если знать о заботе государства в ответ, то эти цифры вовсе не покажутся такими ужасающими. Более того, даже многие иммигранты, разобравшись в системе, начинают довольно успешно вести в стране экономическую деятельность.

Структура налоговых поступлений в шведский государственный бюджет такова:

Подоходный налог – 28,9 %.
Социальные взносы – 24 %.
Налог на добавленную стоимость – 20,7 %.
Налог на прибыль – 6,4 %.
Акцизные сборы – 6,2 %.
Налог на имущество – 2,4 %.
Прочие взносы – 11,4 %.

Строение системы

Как и в большинстве мировых налоговых систем, в Швеции взимание налогов с деятельности граждан ведется по двум направлениям:

Прямые налоги. Все доходы, имущество как юридических, так и физических лиц. В частности, это налоги: подоходный, на имущество, на прибыль.
Косвенные налоги. Имеют больше отношения к юридическим, а не физическим лицам. Единственный объект налогообложения здесь – оборот компаний. Применяются акцизы и НДС.

К этому можно присовокупить налоги на капитал и труд, которые мы разберем ниже.

Кто является резидентом?

В Швеции налоговыми резидентами называются все лица, имеющие тесные связи с данным Королевством, проживающие на его территории. Они обязаны отчислять определенный процент со своей прибыли в государственную казну.

Нерезиденты же отчисляют налоги только с того источника дохода, который находится на территории Швеции.

Источники дохода

Для системы налогов в Швеции важны два источника доходов граждан. Ими выступают труд и капитал.

Любая работа, по шведским законам, приносит какой-либо доход. Поэтому любой труд здесь облагается налогами. С заработной платы – это подоходный, с коммерческой деятельности – НДС, социальные отчисления.

Что касается налогов на капитал, то ими обкладывается финансовое состояние, собственность, получаемая гражданином/организацией прибыль.

Что касается процентного соотношения, то тут актуально на сегодняшний день следующее:

Налоги на труд – 85 % от сумм, поступающих в государственный бюджет.
Налоги на капитал – 15 % от сумм, приходящих в госказну.

Почему так много?

Узнав налоги Швеции в процентах, большинство людей удивляется: почему так много? Дело в том, что основное русло поступления средств в госбюджет – это именно налоги, что вносят физические и юридические лица. Фактически они сами “оплачивают” свое бесплатное страхование жизни, образование, пособие по безработице и проч.

Но все же поток желающих стать гражданами Швеции не иссякает. Ведь это страна с одним из самых высоких в мире уровнем жизни. Тут она опережает Финляндию, Францию, Бельгию, Мексику, США, Германию, Канаду, Австрию, Испанию и проч.

Налоговая служба

Налогами в Швеции, как и в России, занимается специальная государственная служба. Ее особенностью тут является разветвление на отделы. Каждый из них занимается своей сферой деятельности.

К примеру, функционирует отдел, связанный с налогообложением виртуальной торговли. Отдельное направление отвечает за иностранный бизнес в Королевстве.

Важные факты

Приведем важные факты о шведской налоговой системе:

Здесь нет регулирующих налогов.
Конституция предоставляет местным властям право на самостоятельное установление налоговой ставки, а также сбор налога в свою казну.
На местном уровне при этом взимается только подоходный налог (с прибыли физических лиц).
Коммуны и ландстинги отдельно устанавливают собственные ставки. Максимальная налоговая нагрузка тут – 33,7 %. Минимальная – 27, 5 %.
Соотношение между центральным государственным бюджетом, бюджетом ландстингов, бюджетом коммун – 67:11:22.

Конкретные цифры

Представим налоги Швеции в конкретных цифрах.

Как показывает статистика, совокупность налоговых отчислений для отдельного физического или юридического лица может доходить до 45 % от всех его доходов! Притом это средние показатели. Самыми высокими налоговыми ставками в этом государстве облагается шоу-бизнес – до 75 % от общего дохода лица. И даже несмотря на это данная отрасль не считается бесперспективной в Королевстве.

Что касается налогов в Швеции для физических лиц, то подоходный сбор начинают взимать с гражданина, когда его доход превысит 45 тысяч евро в год. Что касается тех, чей заработок меньше, они платят подоходный налог в Швеции по нулевой ставке. Более состоятельные граждане отдают в государственную казну 20 % своего дохода. И это не предел. Это ставка для тех, чей доход – 45 тысяч евро в год. С его ростом растет и ставка. Она может доходить до 57 % от полученной прибыли.

Если физическое лицо получает какие-либо дивиденды, они тоже облагаются налогом. Его величина – до 10 % от суммы.

Что касается НДС, то в Швеции он приравнен к общим требованиям для государств Евросоюза. То есть, 20 %. Стандартно же составляет 25 %. Что касается ставки налогов в Швеции для предпринимателей, нужно уточнить, что есть и специальные режимы НДС:

0 % – авиатопливо, медицинская продукция, товары, предназначенные для экспорта.
6-12 % – гостиничный бизнес, сфера общественного питания, средства массовой информации и проч.

В Швеции налог на прибыль равен 22 %. Это считается базовым показателем. Есть и исключения. Если имеется в виду прибыль, получаемая инвестиционными или паевыми фондами, то она будет облагаться по повышенной ставке – 30 %.

Недвижимое имущество и налоги

Цели налогообложения в этой стране – поддерживать уровень жизни граждан на должном уровне. И, как показывает статистика, шведские власти успешно справляются с этой задачей.

А желающих обрести собственное жилье налоговое законодательство Королевства заставляет не торопиться. В целом сбор кажется не таким и внушительным – это всего лишь 1,7 %. При этом речь идет не о первоначальной цене, за которую было приобретено недвижимое имущество. Налог взимается с 75 % от нее. Приведем пример: куплена квартира за 10 000 евро. Налогом будет облагаться только 7 500 евро.

Но это всего лишь один вид отчислений. Есть еще и второй – для покупателей квадратных метров. С каждого 1 м 2 купленной жилплощади нужно уплачивать налоговый сбор, чья величина – 1,5 % от рыночной цены. Согласитесь, совсем не выгодно.

В Швеции также не распространена покупка недвижимости и последующая сдача жилья в аренду. Дело в том, что государство ставит такой доход гражданина основным. И накладывает на него довольно приличный налог – до 30 %. То есть в казну уходит чуть меньше половины получаемой прибыли. Что совсем не выгодно для арендодателя.

Что касается налогов на недвижимое имущество, то, в среднем, каждый гражданин тут уплачивает в казну ежегодно 300 евро. Максимальная величина данного налога – 650 евро/год.

Возможно ли двойное налогообложение?

Что касается двойного налогообложения в Шведском королевстве, то можно представить следующие факты:

На сегодня Швеция заключила договоры с 84 государствами мира по избежанию факта двойного налогообложения.
Что касается подобного договора между Швецией и Российской Федерации, то он действует уже более 10 лет – с 1996 года. Предусматривает 0 % налога у источника при факте выплаты процентов и роялти из РФ в Швецию.
В Швеции нет налога у источника при выплате им процентов. В отдельных случаях у источника не взимается налог и при выплатах им роялти.

Приведем несколько пояснений по проводу вышесказанного. Если лицо уже уплатило налог на прибыль в одной из стран, заключившей со Швецией соглашение, в королевскую казну оно уплачивает лишь разницу (между налогами на прибыль той страны и Швеции).

Таким образом, при уплате в ином государстве налога на определенный вид деятельности, в Швеции эта деятельность не будет облагаться сборами. Подобное соглашение Королевство заключило с Норвегией, Исландией, Финляндией, Данией.

Даже в том случае, если лицо прибыло из страны, не скрепленной подобными договорами со Швецией, тут будут предприняты все меры для предотвращения ситуации двойного налогообложения со стороны двух государств одной и той же деятельности.

Перспективы для иммиграции

Большинство стран Европейского Союза стараются сделать условия пребывания на своей территории комфортными не только для коренных жителей, но и для приезжих из иных государств. Швеция не придерживается данного направления. Если судить по прогнозам финансистов, в стране в будущем будет наблюдаться не послабление, а, наоборот, усиление налогового бремени.

Например, на сегодняшний день человек, получающий 5000 евро в месяц, отчисляет со своего дохода 45 % налога. А ведь это практически половина его заработной платы. Нет каких-то послаблений и для пенсионеров в этой стране. Если доход пожилого человека больше 12 000 евро в месяц, с него будет высчитываться налог, как с работающего человека.

Что касается малого бизнеса, возможности для его успешного развития в Швеции уменьшаются. Одним из неблагоприятных факторов были и остаются налоги. Однако при наличии адекватного представления о шведском рынке, грамотного бизнес-плана тут можно достичь больших успехов.

Наиболее перспективными для открытия бизнеса в Швеции являются отрасли:

Архитектура.
Создание мобильных приложений.
Дизайн.
Торговая сфера.
Транспортные перевозки.
IT-технологии.
Прикладное творчество.

Швеция отличается высоким уровнем жизни, обгоняя по этому показателю многие ведущие страны мира. Но основной источник пополнения казны Королевства – налогообложение физических и юридических лиц. Для российских граждан шведские налоги кажутся непомерно высокими, ведь они “съедают” практически до половины дохода.

Минимальная и средняя зарплаты в Польше 2022/2022: все, что нужно знать

Sergei Alekseev

Почти во всех странах Евросоюза установлен размер минимальной заработной платы. Самая высокая – в Люксембурге, а самая низкая – в Болгарии. По данным Евростата, в рейтинге зарплат Польша занимает 14 место из 21.¹ Для многих это показатель неудовлетворительного уровня жизни, но это не совсем так. Стоит обратить внимание на другие данные, которые, на самом деле, более важны.

В июне 2022 года среди всех стран ЕС Польша занимала четвертое место в рейтинге стран с наименьшей безработицей (3,4%), уступая только Нидерландам, Мальте и Чехии.² Это означает, что найти работу в Польше не составит особого труда, и эта страна не просто так выбирается иностранцами как новый дом.

Итак, какая минимальная заработная плата в этой стране в 2022 году? Какой она будет в следующем? Сколько в среднем можно заработать в Польше? Об этом расскажем далее.

А если часть ваших расходов – международные денежные переводы (к примеру, близким ), то есть возможность отлично сэкономить с помощью Wise. В вашем распоряжении: реальный обменный курс, который вряд ли предложат в банке, разумные цены, банковский уровень безопасности и высокая скорость.

До 6 раз выгоднее традиционных банков

Какая минимальная зарплата в Польше в 2022

Минимальная заработная плата в Польше в 2022 году – 2800 злотых брутто (если работать по трудовому договору полный рабочий день). После уплаты налогов получается 2061,67 зл. нетто.³ Минимальная ставка за час – 18,3 зл. брутто (на руки – 12 зл. нетто).⁴

Динамика минимальной зарплаты в Польше

Минимальная зарплата в Польше меняется из года в год. Изменения происходят каждое 1 января. Ставку, утвержденную правительством, определяет министр по делам семьи, труда и социальной политики. Чаще всего сумма зависит от ситуации на рынке и показателя ВВП за предыдущий год.

Динамика зарплаты в Польше положительная:

• По сравнению с 2019 годом, в 2022 году минимальная заработная плата выросла на 350 зл. брутто, а минимальная почасовая оплата труда – на 2,30 зл. брутто в час.⁵

• По сравнению с 2022 годом, ежемесячная минимальная заработная плата в 2022 году повысилась на 200 зл. брутто, оплата за час – на 1,30 зл. брутто.⁶

• В 2022 году минимальная зарплата увеличится на 210 злотых брутто и с января составит 3010 злотых брутто (2164 зл. нетто). Также правительство утвердило новую минимальную почасовую оплату труда. С нового 2022 года она будет составлять 19,70 зл. брутто (14,47 зл. нетто).⁷

Стоит отметить разницу между минимальной заработной платой и минимальной почасовой оплатой труда. Минимальная заработная плата применяется к работникам, нанятым на основании трудового договора (umowa o pracę). Почасовая ставка актуальна для тех, кто работает на основании контракта о поручении (umowa zlecenia): по такому договору, при согласии работодателя, количество часов может быть нефиксированным.

Таким образом, если конвертировать данные в евро, в конце июня 2022 года, по данным Евростата, минимальная заработная плата в Польше была 619 евро брутто. Это больше, чем в Чехии (596 евро) и лишь немного ниже, чем в Словакии (623 евро).⁸

Важное про минимальную зарплату в Польше

В стране наблюдается большая разница в уровне заработной платы между отдельными воеводствами. Стоит отметить и разницу в оплате труда на крупных промышленных предприятиях с современным оборудованием и маленьких фирмах. В больших компаниях склонны платить больше. Важную роль играет и экономический сектор: например, работники в сфере недвижимости или IT получают больше, чем работники отелей и ресторанов.

Минимальная заработная плата и регионы

Польский рынок труда неоднороден, различия между регионами существенные. В более развитых частях страны (запад и центр) мало кто задумывается о таком понятии как «минимальная заработная плата». Здесь работодатели предлагают хорошие зарплаты. Иначе обстоят дела в менее развитых воеводствах. Их жителям важно знать, сколько составляет минимальная заработная плата и сколько им обязаны платить. Знание законов поможет избежать нечестных работодателей, которые есть в каждой стране.

По последним данным Центрального статистического управления, самый быстроразвивающийся регион Польши (в 2019 году) – Мазовецкое воеводство.⁹ Высокие зарплаты получают жители больших городов – Варшавы, Кракова, Лодзи, Вроцлава, Познани и Гданьска.¹⁰

Заработная плата для мужчин и женщин

Разница в зарплате для мужчин и женщин в Польше, в среднем, – 7,7%. Чем выше должность, тем больше разница в доходе. Возникновение такого неравенства в оплате труда является проблемой, и подавляющее число поляков считают гендерный разрыв в зарплатах неприемлемым. Власти о проблеме осведомлены и делятся статистикой на правительственном сайте. На данный момент ситуация лучше, чем во многих других европейских странах.¹¹

Средняя зарплата в Польше в 2022 году

Данные о средней заработной плате в Польше публикуются регулярно (ежемесячно) Центральным статистическим управлением. Во втором квартале 2022 года среднемесячная заработная плата составила 5504,52 злотых брутто (3902 зл. нетто). Для сравнения, средняя заработная плата за весь 2022 год была меньше – 5411 злотых брутто (3 836,93 зл. нетто).¹²

Сколько получают в Польше: средние данные по индустриям

Чтобы понять, на какой заработок рассчитывать, следует проанализировать зарплаты в Польше по индустриям.

Среднемесячная заработная плата брутто в отраслях:

5841 злотых;
• промышленность:

5840 зл.;
• промышленная переработка:

5635 зл.;
• строительство:

5 880 зл.;
• ремонт автотранспортных средств:

5 469 зл.;
• транспортировка и хранение:

5 118 зл.;
• работа в ресторанах, кафе, отелях, хостелах и т.д.:

10 023 зл.;
• услуги в сфере недвижимости:

5933 зл.;
• административная деятельность, делопроизводство:

А если вам хотелось бы иметь больше возможностей в управлении деньгами, присмотритесь к Wise. На аккаунте вы можете хранить средства на 50+ валютных балансах, а 10 из них имеют банковские реквизиты (EUR, USD, GBP и многие другие), на которые можно принимать переводы. Кроме того, заказав дебетовую карту, вы сможете свободно распоряжаться деньгами со всех балансов как вам удобно.

Новый уровень банковского опыта

Подоходный налог в Польше

В 2022 году, как и в предыдущие годы, налог в Польше рассчитывается в соответствии с определенными лимитами. Если вы зарабатываете до 85 528 злотых брутто в год, налог составляет 17%. Например, вы работаете в ресторане и получаете 4400 злотых брутто в месяц. От этой суммы следует отнять 17% налога и получится сумма, которую вы получите на руки.

Второй порог – выше 85 528 злотых. Например, вы работает в сфере IT и получаете 10 тыс. злотых брутто в месяц. Первые 8 месяцев налог на ваши доходы будет составлять 17%, а вот на 9-й месяц общая сумма дохода уже превысит 85 528 злотых, и налог повысится до 32%.¹⁴ Если вы работаете в найме, налоговые отчисления делает работодатель, а вы получаете сумму нетто.

Согласно данным Центра изучения общественного мнения (CBOS), по мнению поляков, необходимо зарабатывать хотя бы 3 605 злотых нетто в месяц, чтобы жить с комфортом. То есть это все еще ощутимо выше нынешней минимальной заработной платы в стране.¹⁵

Однако как бы там ни было, за последние годы качество и уровень удовлетворенности от жизни в стране значительно вырос. Поэтому, если вы еще думаете над тем, куда переехать, Польшу смело можно рассматривать как один из вариантов.

Другие статьи о жизни в Польше и переезде

Как переехать в Польшу в 2022: способы иммигрировать и что важно иметь в виду

Работа в Польше 2022: поиск, зарплаты, вакансии, нюансы

Рабочая виза в Польшу 2022: как получить, сколько стоит, виды виз, сроки

Свой бизнес в Польше 2022: как открыть, доступные ниши, налоги, виза

Жизнь в Польше: плюсы и минусы, реальные отзывы, лайфхаки иммигрантов

Карта Поляка в 2022: как получить, основания, документы, нюансы

Мобильные операторы в Польше: связь, интернет, цены. Как выбрать?

Интернет в Польше: выбор провайдера, цены, скорость

Источники проверены 09.11.2021

Эта статья представлена для общей информации и не предполагает детального рассмотрения описанных в ней тем, также не должна восприниматься в качестве совета TransferWise Limited или его партнеров по правовым, налоговым и прочим узкоспециализированным вопросам. Поэтому прежде, чем Вы будете предпринимать какие-либо действия, основываясь на данной статье, Вам следует обратиться за советом к специалисту. Ранее полученные результаты не гарантируют похожий исход. Мы не утверждаем, не гарантируем и не заверяем, что содержание этой статьи предлагает точную, полную или актуальную информацию.

Повышение минимальной зарплаты в Польше в 2022 году

Автор: Юлия Владимировна

Дата обновления: 30.10.2021

Стали появляться первые сведения о возможном размере минимальной заработной платы в Польше в 2022 году. В связи с этим «Польский консультант» открывает новый обновляемый материал, в котором будет консолидироваться вся информация по данному вопросу.

Как рассчитывается минимальная зарплата в Польше?

Точной формулы, к сожалению, нет, поэтому и возникают постоянные споры и конфликты между работодателями и профсоюзами. Однако существуют ориентировочные расчеты, учитывающие среднюю заработную плату по экономике, а также планируемый уровень инфляции, рост ВВП и другие параметры.

Недавно GUS опубликовал данные за 1 квартал текущего года по средней зарплате, которая составила 5682 злотых брутто. Отсюда все заинтересованные стороны и высчитывали размер потенциального минимума на 2022 год и, несмотря на одинаковые исходные данные, как водится, пришли к совершенно различным результатам.

UPD. 15.09.2022 . Правительство РП установило минимальную зарплату на 2022 год

Как и предписывает польское законодательство, Кабинет Министров до 15 сентября установил своим решение размер минимальной заработной платы на следующий год. В 2022 году она составит 3010 злотых в месяц (брутто). Почасовая ставка возрастает до 19,70 злотых.

Это несколько больше, чем планировалось изначально. Сперва речь шла о 3000 и 19,60 злотых соответственно.

Прежние новости

UPD. 13.07.2022 . Совет общественного диалога не достиг согласия по минимальной зарплате
Как и предполагалось, достичь соглашения в Совете общественного диалога не удалось. В этот раз работодатели соглашались с правительственным предложением, но профсоюзы сочли сумму недостаточной.

В результате, теперь «минималка» на 2022 год будет установлена правительственным постановление, опубликовать которое Кабмин РП обязан до 15 сентября. Шанс, что это будет 3000 злотых, ранее предложенные правительством, повысился многократно.

UPD. 16.06.2022 . Польское правительство выдвинуло предложение о минимальной зарплате на 2022 год
Во вторник, 15 июня, представители Совета Министров РП официально объявили предлагаемый размер минимальной зарплаты на 2022 год:

Ежемесячный минимум предлагается установить в размере 3000 злотых (в текущем году это 2800 злотых).
Минимальную стоимость рабочего часа предлагается ввести в размере 19,60 злотых (в 2022ом – 18,30 злотых в час).

Напомним, что установление размера минимальной оплаты труда на следующий год в Польше происходит следующим образом:

Правительство выдвигает в виде предложения размер минимальной зарплаты.
Предложение поступает в Совет общественного диалога (Rada Dialogu Społecznego) – специальной организации, состоящей из представителей ассоциаций работодателей и профсоюзов работников.
Совет в течение 30 дней должен либо согласовать предложение, либо аргументировано возразить.
Если в течение указанного срока Совет общественного диалога не согласует величину минимальной оплаты труда, она (величина) на следующий год определяется правительственным постановлением, появиться которое должно до 15 сентября текущего года.

По опыту последних лет, можно смело утверждать, что согласовать уровень оплаты труда Советы удается крайне редко. Работникам всегда недостаточно предлагаемой величины, работодателям она кажется слишком высокой.

Поэтому шанс того, что минимальная зарплата в 2022 году будет равно 3000 злотых, довольно высок.

Оценки независимых экспертов

Специалисты, не представляющие интересов ни работников, ни работодателей полагают, основываясь на пропорциях увеличения зарплат в прежние годы, что «минималка» в брутто подрастет на 185 злотых в месяц и минимум на 0,70 злотых в час.

По этим данным минимальная зарплата в Польше в 2022 году составит в брутто:

2985 злотых в месяц;
19 – 19,50 злотых в час.

Напомним, что действующие в 2022 году минимальные размеры – это 2800 злотых в месяц и 18,30 злотых в час.

Есть и другое мнение, согласно которому рост должен быть еще выше. По этим предположениям речь должна идти минимум о 3001 злотом в месяц.

Мнение профсоюзов

Профсоюзам традиционно недостаточно тех величин, на которые увеличивается минимальная оплата труда. По мнению представителей работников, рост месячной «минималки» в 2022 году должен составить минимум 500 злотых, причем нетто.

Добиться этого предлагается за счет двух факторов – увеличения собственно зарплаты на 250 злотых (до 3125 злотый), и на ту же сумма сокращения налогового бремени по зарплате для работодателей.

В качестве обоснований представители профсоюзов приводят прогнозы на будущий год, которые опубликовало правительство. Там указано, что безработица в Польше будет рекордно низкой, на уровне 3% (по факту сейчас 6,4%), инфляция предельно маленькой – 2,5% (в 2022 году 4,4%), запланирован неплохой рост ВВП. К тому же, как заявили профсоюзы, в прошлом году бизнесу на поддержку было выделено более 100 миллиардов злотых, теперь пришло время помогать работникам.

Мнение работодателей

Работодатели, разумеется, против такого повышения. Причем против какого-либо повышения вообще. По мнению представителей ассоциации работодателей, в первый год после кризисного пандемийного 2022го, когда предприниматели и так находятся на грани разорения, увеличение нагрузки по зарплатам как минимум затормозит развитие.

Кроме этого предприниматели предлагают изменить саму формулу расчета минимальной зарплаты, установив ее в размере 50% от средней по экономике за прошлый год. По этой технологии, если учитывать заявленные 5682 злотых средней (напомним, речь идет о параметре только за 1 квартал, и в данном случае цифра используется только для наглядности), то минимальная оплата труда в 2022 году не должна превышать 2841 злотых брутто.

Кто принимает решение?

Напомним, что предложения о минимальной зарплате на будущий год выносит правительство Польши (как правило до 15 июня, но из-за пандемии сроки могут сдвинуться), передавая эти данные в Radu Dialogu Społecznego – совещательный орган, представляющий и работников, и работодателей.

Если цифра будет согласована, правительство утвердит ее. Однако такие согласования, мягко говоря, явление нечастое. Вероятность договоренностей в этом году – практически нулевая.

В случаях, когда RDS до конца лета не сможет согласовать величины минимальной зарплаты, они устанавливаются в сентябре декларативным решением Кабинета министров РП. В большинстве случаев именно так и происходит.

Рост зарплат из-за роста необлагаемого минимума

Кроме непосредственного поднятия минимальных размеров оплаты труда, планируется повысить и величину нетто, за счет снижения налоговой нагрузки.

Напомним, что по программе Польский Лад – разноплановые мероприятия по восстановлению польской экономики – будут повышать и величину необлагаемого минимума, что так же должно позитивно повлиять на величину нетто («на руки») заработных плат.

Кратко о том, что это такое — необлагаемый минимум. Ряд налогов в Польше взимается только с суммы превышающей значение этого минимума. Например, в 2022 году он равняется 8000 злотых в год, и, если, к примеру, человек зарабатывает 2800 злотых в месяц, то налоги и сборы с него могут браться не со всей суммы, а по такой формуле:

2800 х 12 – 8000 = 25600 злотых.

То есть, заработав за год 2800 х 12 = 33600 злотых, налоги будут взяты только с суммы 25600. На деле, это не очень заметные величины. Но!

С введением в 2022 году «Польского лада» необлагаемый минимум планируют увеличить до 30000 злотых. Если «минималка» подрастет до 3010 злотых брутто, то расчет будет таким:

2985 х 12 – 30000 = 6120 злотых.

То есть налоги будут взиматься только с величины в 6120 злотых в год, а остальное выплачиваться без налоговых изъятий. Однако часть социальных платежей останется.

Калькулятор новых зарплат – 2022

Подобные изменения коснуться не только тех, кто получает законный минимум, но людей с другими доходами. Всего, по мнению правительства РП, положение изменится в лучшую сторону у примерно 18 миллионов работающих в Польше.

Вырасти до 120 000 злотых в год должен и порог, с которого взимается повышенный налог (32% вместо обычных 18%), и некоторые налоговые вычеты. Например, вычет в 250 злотых в месяц, в случае если человек работает в городе, а живет за городом, увеличится до 300.

Чтобы представлять себе размер возможной зарплаты после принятия «Нового польского лада», налоговые органы РП запустили специальный онлайн расчет. Воспользоваться им можно на этой странице. Действующие сейчас нормы можно проверить по нашему калькулятору зарплат в РП, который будет адаптирован под существующие нормы, как только они изменятся.

Однако надо понимать, что речь идет об условиях, которые будут применяться, если новые законы вступят в полную силу (т.е. нет смысла сверять сегодняшние доходы по новым условиям, и уже сейчас требовать от работодателя повышения). Принять необходимые нормативно-правовые акты планируют в сентябре 2022 года, а действовать они должны начать с начала 2022 года.

Льготы, пособия, доплаты – 2022

От величины минимальной зарплаты в Польше зависит целый перечень различных выплат, доплат, субсидий, пособий и т.п. В частности, к «минималке» привязаны (или могут быть привязаны, в т.ч. частично) выходное пособие, ночные часы, сверхурочная работа, компенсация за моббинг, дискриминацию и многое другое.

Как изменятся эти показатели можно посмотреть на инфографике:

Polski Ład и зарплаты. Калькулятор 2022

Калькулятор заработной платы по умове о дзело по ССЫЛКЕ.

Трудовой договор

Заработная плата брутто – это ваша заработная плата, указанная в трудовом договоре, до вычета отчислений на социальное страхование (взносы ZUS) и налогов.

На практике налогоплательщики будут платить налог только с излишка, превышающего 30 000 злотых. По-прежнему будут действовать две налоговые категории только с повышенным лимитом, налоговые ставки также останутся неизменными на уровне 17% и 32% соответственно.

Министерство финансов опубликовало официальный калькулятор заработных плат. Это касается только лиц, работающих по трудовому договору. Этот инструмент позволяет оценить, какую оплату получит сотрудник после внесенных изменений.

Калькулатор зарплаты по умове злецения можно найти по ССЫЛКЕ.

Подводя итог: подрядчик с зарплатой 4000 злотых с 2022 года будет получать ежемесячную зарплату на 275 злотых ниже, чем сейчас. Однако он получит большой возврат налогов. В целом,, по нашим расчетам, 1274 злотых в год. Однако он не почувствует этого до 2023 года, когда получит возврат налогов. В течение 2022 года он будет меньше зарабатывать.

Отсутствии возможности вычета медицинских взносов. В настоящее время медицинское страхование составляет 9% от базовой зарплаты, тогда как возможен налоговый вычет 7,75%. После внесения изменений этот вычет будет невозможен, то есть де-факто еще больше вырастет процент подоходного налога и это для всех, независимо от вида договора.

Polski Ład. Какие изменения?

После введения «надбавки для среднего класса» работники с доходом в диапазоне от 5 701 до 11 141 злотый в месяц, который подлежит налогообложению в соответствии с налоговой шкалой, например, от трудовых правоотношений, будут иметь дополнительную надбавку. В рамках этого диапазона доходов было введено разделение на людей с доходом от 5 701 до 8 549 злотых, а во вторую группу вошли люди с доходом от 8 549 до 11 141 злотый. Разница между этими группами заключается в способе исчисления налоговой льготы.

Как сейчас? Предположим, что подрядчик получает такое же ежемесячное вознаграждение в размере 4000 злотых брутто. После уплаты взносов ZUS, взносов на медицинское страхование и налоговых авансов он получает 3022,14 злотых.

взносы в PPK – взносы в PPK, финансируемые организацией-работодателем, увеличивают налоговую базу. Взносы в PPK, финансируемые работником, вычитаются из его чистого вознаграждения.

Отсутствие вычет медицинских взносов

Как налоговые изменения повлияют за заработок

При доходах от 85 528 до 127 000 zł сумма, не облагаемая налогом работника, предоставляется пропорционально. Льгота подлежит постепенному уменьшению до тех пор, пока доход не превысит 127 000 злотых – тогда работник не сможет уменьшить налог.

Калькулятор заработных плат позволит рассчитать вознаграждение по трудовым договорам (умова о праце) и по договорам подряда (умова злецения и умова о дзело).

Разницу между чистой месячной зарплатой можно рассчитать с помощью калькулятора. В результате не будет учтена сумма, не облагаемая налогом, а, следовательно, и доход в конце года.

Polski Ład и минимальная заработная плата 2022 года

Умова злецения и умова о дзело

Более высокий второй налоговый порог

На практике это означает, что первый налоговый порог, то есть 17%, будет применяться до 120 000 злотых, 2-й порог налогообложения, то есть 32%, применяется к сумме дохода, превышающей 120 000 злотых в год.

Расчет заработной платы с учетом налоговых изменений будет немного отличаться. Во-первых, размер налоговой льготы изменяется с 43,76 злотых до 425 злотых. Еще одна важная проблема – отсутствие удержания взноса на медицинское страхование. Как это будет работать на практике?

Как будет с 2022 года, когда начнет действовать Polski Ład? Страховой взнос не снизит размер аванса по налогу, поэтому бремя налогов и взносов по такому соглашению будет выше, чем раньше. При брутто-зарплате 4000 злотых, зарплата на руки составит 2747,14 злотых, то есть на 275 злотых меньше, чем раньше. Однако есть еще один флагман реформы – повышение не облагаемой налогом суммы. Включая его в годовую выплату НДФЛ , подрядчик получит гораздо больший возврат переплаты: в этом примере это будет 5103 злотых.

работа вне места жительства – если место жительства работника находится за пределами города, где находится рабочее место, работник имеет право на не подлежащие налогообложению расходы в размере – 300 злотых в месяц (вместо 250 злотых в месяц) ;

Льгота для людей с доходом до 8 549 злотых рассчитывается по формуле: (доход * 6,68% – 380,50 злотых) / 0,17

Как Polski Ład повлияет на договора подряда? Некоторые, выполняющие такие контракты, будут зарабатывать больше, чем раньше, другие проиграют. Третьи получат более низкую ежемесячную зарплату, но гораздо более высокий возврат налогов в конце года. Договоры злецения и о дзело заключаются по-разному в зависимости от того, были ли они заключены с их собственным сотрудником, неработающим лицом, студентом и т. д. Polski Ład не изменит этого. Реформа налоговой системы приведет к установлению пропорций между валовой прибылью и чистой прибылью людей, выполняющих такие контракты . На это будут влиять следующие факторы:

Изменения, связанные с невозможностью удержания части страхового взноса (7,75%) из налога.

Чтобы рассчитать чистую зарплату (заработную плату, которую вы получите на руки), введите месячную зарплату брутто.

Для того, чтобы рассчитать свою зарплату, которую вы получите на руки можно воспользоваться КАЛЬКУЛЯТОРОМ ЗАРПЛАТЫ, который можно найти по ССЫЛКЕ.

Первое из изменений – повышение освобожденной от налога суммы до 30 000 злотых. Это значительное изменение в пользу работника, так как текущая сумма безналогового дохода в диапазоне 13 001-85 528 zł составляет 525,12 zł. Таким образом, рост значителен.

В таблице указаны изменения вознаграждения в размере 4 000 злотых, 6 000 злотых и 9 000 злотых брутто. Как изменится получаемая сумма “на руки” если сравнивать января 2022 года и январь 2022 года.

Уже известно, что минимальная заработная плата в 2022 году увеличится до 3010 злотых брутто. С 2022 года начнут действовать и новые налоговые правила. Поэтому сумма нетто (на руки) от минималки в 2022 году составит 2 363,56 злотых. Если бы налоговых изменений не вводили, то сумма на руки составила бы 2209,56 злотых.

Кроме того, калькулятор позволяет учитывать:

По словам авторов программы, Polski Ład призван уменьшить социальное неравенство и улучшить условия жизни для всех граждан. Предположение очень простое – люди с самыми низкими заработками будут получать более высокие зарплаты после реформы , а те, у кого самые высокие заработки, будут платить более высокие налоги, и, следовательно, они будут получать гораздо более низкую зарплату.

Множество вопросов приходит о том, как повлияет Polski Ład на уровень заработной платы. Отвечаем на впросы в данном материале.

Рассмотрим ситуацию человека, который зарабатывает деньги только на основании договоров поручения. Для упрощения расчетов предположим, что он не платит добровольный взнос по болезни (dobrowolnej składki chorobowej) (не путать с обязательным взносом на лечение (obowiązkową składką zdrowotną)) и не участвует в PPK.

Калькулятор заработных плат 2022

Повышение освобожденной от налога суммы до 30 000 злотых

В связи с предлагаемыми изменениями ниже приведены примеры сумм расчета вознаграждения для работника старше 26 лет с фиксированным ежемесячным вознаграждением, который подал декларацию PIT-2 работодателю и использует базовые расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы. Вознаграждение сотрудников за январь 2022 года и для сравнения за январь 2022 года с учетом уже и подписанных президентом изменений.

реформа медицинского страхования, которая больше не будет частично облагаться налогом

Еще одним значительным изменением станет повышение второго налогового порога с 85 528 злотых до 120 000 злотых. Это хорошая новость для людей, зарабатывающих в среднем 10 000 злотых брутто в месяц. Вышеупомянутые изменения, безусловно, будут полезны для тех, кто зарабатывает меньше. Однако для тех, кто зарабатывает более 120 000 злотых – они будут хуже.